Как получить одобрение Минфина на работу с иностранными лицами и компаниями

Разное

Какие законы и что запрещают в отношениях с иностранными компаниями

01 марта 2022 года Президентом РФ издан Указ № 81 «О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации».

Пункт «а» части 1 данного Указа со 02 марта 2022 года, по своей сути запрещает без согласования следующие операции и сделки с иностранными государствами, совершающими недружественные действия (список этих государств представлен ниже):

  • предоставлять кредиты и займы иностранным компаниям/физическим лицам
  • продавать недвижимость и ценные бумаги иностранным компаниям/физическим лицам
  • покупать недвижимость и ценные бумаги у иностранных компания/физических лиц
Список стран для сделок, с которыми требуется специальное разрешение Минфина РФ

Австралия

Албания

Андорра

Государства — члены Европейского союза

Исландия

Канада

Лихтенштейн

Микронезия

Монако

Новая Зеландия

Норвегия

Республика Корея

Сан-Марино

Северная Македония

Сингапур

США

Тайвань

Украина

Черногория

Швейцария

Япония

Отдельно стоит обратить внимание, что запреты, изложенные в Указе, также распространяются на недвижимость и ценные бумаги, приобретенные любым иностранным лицом (в том числе дружественным государством), после 22 февраля 2022 года у государства из списка недружественных. То есть что-либо приобрести через «прокладку» из дружественного государства не получится.

Как и куда подается заявление на разрешение сделок с иностранными лицами

06 марта 2022 года Правительством Российской Федерации принято Постановление № 295 о правилах выдачи правительственной комиссией разрешений на осуществление сделок (операций) с иностранными лицами. Согласно данному документу, для получения разрешения на проведение сделок с иностранным государством необходимо подать соответствующее заявление в подкомиссию правкомиссии по иностранным инвестициям в РФ Министерства Финансов. Заявление подается одним из следующих способов:

  • направляется на электронную почту podcom@minfin.gov.ru (все документы должны быть подписаны электронной подписью)
  • направляется почтой по адресу: 109097, г. Москва, ул. Ильинка, д. 9
  • подается лично в Минфин РФ по адресу: Москва, Ильинка, д.9, 5 подъезд, комн. 121

Заявление о проведении операций/сделок с иностранным государством может подать любая из сторон сделки, то есть иностранный гражданин/организация так же, как и Российские компании/физические лица могут обратиться в Минфин РФ. Подавать два заявления (от обеих сторон сделки) не нужно.

Что писать в заявлении о выдаче разрешения на осуществление сделок (операций) с иностранным лицом/компанией

До подачи заявления в Минфин России необходимо заключить предварительный договор между сторонами сделки. Хотя в перечне обязательно прилагаемых документов указание на договор не содержится, однако на практике уполномоченный орган требует предоставление договора для его подробного изучения. Поэтому рекомендуется либо заключать предварительные договора/соглашения, либо составлять проекты основных договоров, которые будут заверены обеими сторонами сделки.

В самом заявлении необходимо указать:

  • полные реквизиты сторон договора/соглашения
  • подробно расписать цель заключения договора (например приобретение объекта недвижимости)
  • указать предмет договора (например, полный адрес и характеристики объекта недвижимости)
  • описать условия сделки (под условиями сделки подразумевается стоимость договора, порядок перехода прав собственности, а так же другие существенные условия, например возникновение каких-либо дополнительных обязательств в связи с заключением сделки, порядок исполнения условий договора и т.п.)
  • сроки сделки (может быть просто бессрочная)

К заявлению требуется приложить следующие документы:

  • документ, подтверждающий государственную регистрацию заявителя (выписка из ЕГРЮЛ)
  • документ, удостоверяющий личность заявителя (паспорт)
  • документ, подтверждающий полномочия (приказ о назначении Генерального директора)
  • учредительные документы заявителя (Устав и т.д.)
  • учредительные документы иностранной компании, с которой заключается договор
  • документ, содержащий сведения о выгодоприобретателях. До сих пор даже сам Минфин не может объяснить, что это конкретно за документы, но пока достаточно паспорта руководителя иностранной компании
  • бухгалтерский баланс Российской компании
  • сведения о балансовой стоимости активов Российской компании

Все вышеназванные документы должны быть составлены на русском языке, прошиты, каждая страница пронумерована и заверена печатью организации. Если документы подаются физическим лицом, то документы заверяются нотариально. В случае если часть документов выполнена на иностранном языке, то требуется их нотариальный перевод с обязательным проставлением апостиля того государства, в котором документ был составлен. Не забудьте составить опись прилагаемых документов.

Какие сроки рассмотрения заявления о выдаче разрешения на осуществление сделок (операций) с иностранным лицом/компанией

Ни сам Указ Президента № 81, ни Постановление Правительства № 295 не содержат указания на конкретный срок рассмотрения заявления. Это означает, что в действие вступает Федеральный закон от № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», который дает органу государственной власти 30 суток на рассмотрение письменных обращений. Следовательно заявление о выдаче разрешения на сделку с иностранной компанией будет рассмотрено в не позднее чем через 30 суток с момента его подачи.

Разрешение правительственной комиссии требуется для сделок с недвижимостью

В большей степени 81-ый Указ Президента и 295-ое Постановление Правительства затронули сделки физических лиц связанных с недвижимостью. Теперь для продажи квартиры, дома, земельного участка и даже доли в каком-либо недвижимом имуществе обязательно требуется разрешение от Минфина РФ.

При этом стоит заметить, что новые требования распространяются не только на те сделки в которых участвую лица имеющие гражданство «недружественного государства», но и на сделки, в которых участвуют граждане России, которые имеют вид на жительство в таком государстве, либо преимущественно там проживают (более 180 суток в течении календарного года).

Проверяется наличие иностранного гражданства, либо вида на жительство сначала нотариусом, а потом регистрирующим органом (Росреестр). Но вся их проверка заключается в том, что Вас спросят — есть ли второе гражданство или вид на жительство. Так же появилось новое требование — указывать в договоре купли продажи на отсутствие у стороны сделки гражданства, либо вида на жительства «недружественного государства». Каких-либо санкций за предоставление недостоверной информации пока законом не предусмотрено. В теории, если в дальнейшем выясниться, что сторона сделки скрыла факт наличие второго гражданства или вида на жительство, сделку можно будет признать недействительной.

С 21 марта 2022 года Минфин разрешил совершать сделки купли-продажи недвижимости без получения разрешения, но с оговорками

21 марта 2022 года состоялось заседание Правительственно комиссии, на котором принято решение — разрешить совершать сделки по купле-продажи недвижимости иностранцам/у иностранцев без получения специального разрешения. Однако с небольшим ограничением — если Вы покупаете недвижимость у иностранца физического лица (или юридического лица являющегося иностранным лицом, связанным с иностранными государствами, которые совершают недружественные действия), то продавцу (иностранцу) придется открыть счет типа «С» в Российском банке и получить денежные средства в счет оплаты, он может только на него.

Так же Минфин разрешил резидентам заключать договора участия в долевом строительстве с иностранными компаниями, разрешение для этого теперь получать не нужно.

Добровольный (обязательный) взнос в размере 15% при сделках с долями компаний

Если Вы планируете осуществить сделку (операцию), в результате которой изменится (прекратится/перейдет другому лицу) право владения долями в уставном капитале Общества, то стоит помнить об обязательном добровольном взносе в бюджет в размере 15%. То есть при продаже долей в уставном капитале юридического лица, теперь придется заплатить, и в некоторых случаях немалую сумму. Данная норма закреплена в протоколе заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 2 марта 2023 года № 143/4.

Эти 15% рассчитываются от суммы сделки. Но если дисконт при продаже долей составляет более 90%, то размер взноса будет рассчитываться не от суммы сделки, а от полной стоимости актива. Таким образом продажа долей за 1 евро стала не выгодной.

Минимальный дисконт при продаже долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью составляет 60%. За бОльшую цену, продажу Министерство финансов не согласует.

Приведем пример рассчета добровольного взноса. Вы планируете продать 100% долей в уставном капитале общества, принадлежащих иностранцу. Рыночная стоимость оценена в 100 млн рублей. Максимальная цена, по которой данную сделку согласует Министерство финансов составит 50 млн рублей (дисконт = 50%).

  • В случае продажи за 50 млн рублей, добровольный взнос составит 7,5 млн рублей (15% от суммы сделки).
  • В случае продажи за 11 млн рублей (дисконт = 89%), добровольный взнос составит 1 млн 650 тыс рублей (15% от суммы сделки).
  • В случае продажи за 9 млн рублей (дисконт = 91%), добровольный взнос составит 15 млн рублей (15% от всей стоимости доли).

После того как Министерство финансов примет решение о согласовании Вашей сделки по продаже долей в обществе, Вы получите выписку из протокола заседания правительственной комиссии. Именно в этой выписке (обычно вторым пунктом) будут указаны реквизиты для оплаты так называемого добровольного взноса. Для регистрации сделки, помимо остальных документов, Вам также будет необходимо предоставить нотариусу платежные документы, подтверждающие оплату 10-ти процентного добровольного взноса.

C 15 октября 2024 года размер добровольного взноса повысили. Теперь он составляет 35%.

Документ источник — Выписка из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 15 октября 2024 года № 268/1.

Оплатить добровольный взнос может любая из сторон сделки. Если трактовать закон буквально, то сделать это может даже третье лицо (но мы так не пробовали, поэтому что будет в таком случае на практике, сказать сложно).

Со 2 ноября 2022 года Минфин разрешил дарить доли в уставном капитале близким родственникам без получения разрешения

Если иностранец, владеющий долями в обществе с ограниченной ответственностью имеет близких родственников, являющихся резидентами РФ, то теперь он может подарить свою долю этим родственникам. Получать разрешение в Минфине для этого больше не требуется. Под близкими родственниками подразумеваются супруг/супруга, родители и дети, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Данное положение закреплено в протоколе заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 2 ноября 2022 года № 103/1.

Пример разрешения Минфина РФ на осуществление сделки

Ниже, в качестве примера, представлено несколько разрешений Министерства Финансов РФ из нашей практики, на осуществление сделок по продаже недвижимости с иностранными компаниями из «недружественных» юрисдикций.

Разрешение подкомисии Минфина на продажу долей в Российском Обществе, находящемся под контролем иностранных лиц выглядит немного иначе. В нем появляется сразу несколько пунктов о добровольном взносе в бюджет в размере 10%, в том числе и реквизиты для оплаты данного взноса (реквизиты меняются в зависимости от курирующего органа).

Рекомендуемая форма заявления на выдачу разрешения в Минфин РФ

14 марта 2022 года состоялось заседание Министерства Финансов РФ, в ходе которого единогласным решение была принята форма заявления о выдаче разрешения на осуществление (исполнение) сделки (операции) или группы сделок (операций) с иностранными компаниями/физическими лицами.

Однако, пока составление заявления именно по этой форме носит лишь рекомендательный характер, так как в самом 295-ом постановлении формулировку «заявление в свободной форме» убирать не стали. Поэтому у заявителя есть выбор направить в Правительственную комиссию заявление по представленной форме, либо написать его самостоятельно.

Образец заявления в Минфин РФ о получении разрешения на осуществление сделки/операции с иностранным лицом

Ниже Вы можете скачать примерный образец заявления, которое необходимо подавать в Минфин РФ для получения соответствующего разрешения.

Стоимость услуг адвоката

УслугаСтоимость
КонсультацияБесплатно
Составление заявления в Минфин для физ. лиц15 000 рублей
Составление заявления в Минфин для юр. лицот 15 000 рублей
Сопровождение получения разрешения Минфина адвокатомот 20 000 рублей

У вас возник вопрос?

Задайте его адвокату и получите бесплатно первичную консультацию по вопросу!

Действующий адвокат, автор данной статьи. Вы можете задать вопрос в комментариях или получить личную консультацию.

Центральная коллегия адвокатов Москвы Legal Center
Задайте вопрос адвокату в комментариях
  1. Ирина

    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, требуется ли получение разрешения Правительственной комиссии юридическим лицом РФ, которое в соответствии со статьей 84.8 Федерального закона «Об акционерных обществах» направила требование о принудительном выкупе акции ПАО у акционеров, которые являются недружественными нерезидентами. Если да, то какой договор и условия будут приложением к заявлению? само требование? а также, подскажите, при необходимости перечисления в бюджет 15% акционеры недружественных государств получат меньшую стоимость от направленного требования о выкупе, не является ли это нарушением их прав?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Ситуация не стандартная конечно, но если исходить из логики 618-ого Указа, то это тоже сделка, которая повлечет изменение/прекращение прав владения, следовательно разрешение потребуется. Опыта сопровождения таких сделок не имели, поэтому точного ответа по документам не дам..но опять же по логике кроме самого требования Вам приложить к заявлению и нечего будет. А про 15% так это уже в прошлом, теперь 35%..о правах (их нарушении) иностранных участников в текущих реалиях говорить вообще не приходится)

      Ответить
  2. Светлана

    Сергей Валерьевич, добрый день!
    Сможете ли Вы поделиться опытом или прокомментировать сложившуюся ситуацию? Примерно год назад подали пакет документов по сделке. В итоге один раз возвращали на доработку (якобы с пропуском отчета оценки, хотя по срокам все было в порядке при этом на основании официального письма из Минфина), потом в связи с изменением размера добровольного взноса, и это хорошо, снова подали в октябре 2024, документы по словам Минпромторга попали в Минфин в начале декабря 2024, стали узнавать что и как, снова якобы пропустили срок отчета (понятно, что специально тянут время, ведь формально для отказа по сделке нет оснований!) Но, при этом в этот раз исполнитель Минпромторга уверяет, что никаких больше писем не дадут и не обязаны, документы в Минфине сняты с контроля. В общем ситуация крайне странная. Мы не можем получить свои документы и будет ли рассмотрение далее не понятно, все подвисло. Что нам можно предпринять в такой ситуации? Заранее спасибо!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Не понял на самом деле как так) Вы заявление подали, по нему должно быть принято решение. Не может быть заявления без решения по нему. Если они Вам отказали, то должны об этом написать и вернуть документы. Если до настоящего момента отказа нет, тогда делаем вывод что все еще в процессе. Ну либо они что-то мягко говоря нарушают…как вариант написать им обращение из серии — «тогда-то нами подано такое-то заявление, просим Вас сообщить о принятом решении». На словах они могут что угодно говорить, а вот письменно ерунду отвечать не станут.

      Ответить
      1. Светлана

        Сергей Валерьевич, добрый день! Спасибо за комментарий. Да, дозвониться до Минфина невозможно, вчера направила электронное обращение с просьбой разъяснить ситуацию. Дело в том, что если ранее они направляли письмо с требованием предоставить новый отчет об оценке, в этот раз по словам Минпромторга они никакого письма направлять не собираются. Хорошо, подождем ответа на обращение (видимо в общем порядке 30 дней?).

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          Как это они не собираются? Есть установленный порядок рассмотрения обращений/заявлений, который предполагает обязательный ответ, пусть даже и отрицательный, но ответ! У кого-то там видимо уже просто нервы сдают) Да, на ответ 30 суток все стандартно. На письменное обращение ответят, у них это все на контроле.

          Ответить
  3. Евгения

    Сергей Валерьевич, добрый день!
    Буду благодарна за Ваш ответ:
    1. Требуется ли разрешение ПравКомиссии на увеличение уставного капитала ООО (1 участник — ФЛ РФ, второй — ЮЛ Чехия)?
    2. На практике выплата дивидендов участнику из Чехии до 10 млн. возможна без открытия счета типа «С»?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      1. Если при этом доли (их размер) не изменятся, то не нужно. Если будут менять, тогда потребуют разрешение.
      2. Да, до 10 млн можно выплачивать в обычно порядке без ограничений, счет типа «С» открывать не обязательно. Проблемы тут могут быть только технического характера в плане найти банк который переведет деньги.

      Ответить
      1. Евгения

        Сергей Валерьевич, доброе утро!
        Спасибо Вам огромное!

        Ответить
  4. Анатолий

    Сергей Валерьевич, здравствуйте! Подскажите пожалуйста такой момент. В российском ООО единственный учредитель гражданин Германии. Необходимо ли разрешение комиссии на ликвидацию этого ООО.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. До сих пор нет однозначного ответа на этот вопрос и внятных разъяснений..Одни нотариусы требуют разрешение, другие нет. Я считаю что не нужно. Поэтому поищите нотариуса, который не будет требовать разрешения)

      Ответить
  5. Сергей

    Добрый день, Сергей Валерьевич!
    У российского ООО два участника — физ. лицо гр. РФ и иностранное юр. лицо. В 2024 году иностранное юр. лицо поменяло юрисдикцию из недружественной страны в дружественную (Сейшельские острова). Подскажите пожалуйста возможно ли в данной ситуации продать долю иностранного участника российскому участнику без разрешения?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Да, возможно. Если общество на данный момент не подконтрольна «недружественным» иностранным лицам, то никаких ограничений нет.

      Ответить
      1. Аноним

        Добрый день, Сергей Валерьевич! Если возможно, разъясните еще следующую ситуацию. Нотариус говорит, что если редомициляция произошла после марта 2022 года, то купля-продажа только через разрешение правительственной комиссии. Так ли это? Подтверждающих это документов пока не нашел.

        Ответить
        1. Аноним

          Да, и огромнейшее спасибо за ответ!

          Ответить
          1. Лошаков С.В. автор

            Это позиция конкретного нотариуса, которому Вам проще отказать, чем сделать что-то не то и столкнуться с последствиями для себя) Они сейчас все очень боятся сделок с иностранцами, и изобретают вот даже такое..я не знаю откуда нотыриус это взял.

            Ответить
  6. Майя

    Добрый день! Поделитесь мнением, пожалуйста: нужно ли получать разрешение Правительственной комиссии на покупку недвижимости у российского юридического лица, подконтрольного иностранной компании, которая признала себя налоговым резидентом РФ (подтверждено справкой из налоговой) и имеет официально зарегистрированное представительство на территории РФ?
    Единственный акционер иностранной компании — российское юридическое лицо. Уведомление о КИК не подаётся, так как иностранная компания признала себя резидентом РФ. Подавалось уведомление об участии, когда российское юридическое лицо приобрело иностранную компанию.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Может прозвучит и не логично, но у нас это нормально) Считаю, что от Вас разрешение потребуют. Уведомления по КИК не подавалось, а это по сути единственное исключение. Налоговое резидентство значения не имеет, поскольку применительно к этим Указам используется понятие резидентства в трактовке Закона о валютном регулировании.

      Ответить
  7. Евгения

    Сергей Валерьевич, добрый день! Прошу Вас поделиться мнением. В российском ООО 2 участника — оба физлица, 75 % гражданин РФ и 25 % гражданин США. ООО планирует продавать свою недвижимость гражданину РФ. Нужно ли получать разрешение Правительственной комиссии?

    Заранее благодарю за ответ.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. НА первый взгляд подконтрольности тут не видно, но что бы точно ответить информации про доли мало, там ведь есть еще довольно много признаков.. Согласно разъяснениям Минфина — при определении подконтрольности, необходимо исходить из того, что лицо считается находящимся под контролем при наличии одного из признаков, указанных в статье 5 Федерального закона от 29 апреля 2008 г. № 57-ФЗ «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства».
      (сами разъяснения — https://minfin.gov.ru/ru/permission/618?id_57=300531-ofitsialnye_razyasneniya_ministerstva_finansov_rossiiskoi_federatsii__1_po_voprosam_primeneniya_ukaza_prezidenta_rossiiskoi_federatsii_ot_8_sentyabrya__618 ). Пройдитесь по этой статье как по чек-листу и думаю все поймете)

      Ответить
  8. Светлана

    Сергей Валерьевич, добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, в российском ООО 2 участника — юрлица, оба из недружественных стран (25 и 70 %). Компания, владеющая 25 % ликвидируется. Само российское ООО также планирует ликвидироваться. Как в данном случае получить разрешение подкомиссии, так как содержание заявления в данном случае не совсем понятно и очевидно. Или пойти путем внесения недостоверности сведений, чтобы компанию закрыли? Но в таком случае у российского директора будут в будущем проблемы с участием и директорством в других юрлицах (директор реальный и планирует в дальнейшем также находиться на руководящих постах, а также быть участником). Заранее благодарю.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Вариант с недостоверностью сведений — реально самый простой) С последствиями для директора тоже согласен, но тут уже надо взвешивать что проще, смириться с ними или пытаться получить разрешение Минфина. Порядок его получения не особо отличается от разрешений на обычные сделки, разве что не нужна оценка стоимости. Заявление можно использовать, из образца которое есть на сайте Минфина, можно в свободной форме составить, по моим наблюдениям к вопросу ликвидаций подход более лояльный. Полноценно обоснуйте в заявление невозможность дальнейшего продолжения деятельности, и скорее всего Вам все согласуют.

      Ответить
  9. Наталья

    Добрый день, Сергей Валерьевич! Хотела бы бы узнать Ваше мнение. ООО РФ имеет единственного участника — юрлицо Кипр, задача — расцепить эти два вагона. Опыт получения разрешения подкомиссии по другой компании есть, было это в 2023 году, процесс занял 1,5 года, пытаюсь найти более короткое решение. Вариант 1 — юрлицо Кипр продает долю в ООО компании из дружественной юрисдикции, сделка происходит за пределами РФ, в ЕГРЮЛ вносятся сведения о новом, дружественном, участнике. Вариант 2. Юрлицо Кипр переезжает в дружественную юрисдикцию, меняет бенефициаров на дружественных. В ЕГРЮЛ вносится информация о новом местонахождении единственного участника. На сколько, по Вашему, такие варианты рабочие или будут ли проблемы с внесением информации в ЕГРЮЛ?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Полтора года многовато у Вас получилось, обычно это 6-8 месяцев..хотя ситуации конечно разные бывают)
      Мне оба Ваши варианты нравятся, они рабочие, с нашими проблем быть не должно в обоих случаях. Выбирайте что проще реализовать, первый вариант мне кажется более простым.

      Ответить
      1. Наталья

        Спасибо! касательно полутора лет — регулярно выходили изменения, в итоге дважды делали оценку (изначально перечня компаний-оценщиков не было, в процессе он появился); добровольного взноса на начальном этапе не было, потом появился в размере 10 %, на выходе стал 15 % — формы постоянно переделывали. Каждый раз после появления новых вводных все замирало на 1-1,5 месяца, а потом шел откат (из Минфина документы опять возвращались в Минпромторг) и все начиналось, можно сказать, сначала. Так и прошло полтора года).

        Ответить
  10. Мария

    Добрый день! Еще раз, огромное спасибо за Ваши ответы, пояснения, консультации, они оказывают реальную помощь при возникновении спорной ситуации!
    Вопрос: распространяется ли действие вышеуказанных актов (и получение разрешений) при продаже дебиторской задолженности (обеспеченной недвижимым имуществом) предприятию, единственный учредитель которого — резидент Республики Кипр? Поясню. В рамках процедуры банкротства российской компании, на торги был выставлен лот — дебиторская задолженность, обеспеченная залогом недвижимости — в ходе торгов лот был реализован компании кипрского происхождения. Надо ли было проходить процедуры одобрения Минфина?
    Буду очень признательна за ответ!!!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Нет, дебиторская задолженность, тем более в рамках процедуры банкротства…считаю, что разрешение тут не нужно!

      Ответить
      1. Мария

        Спасибо за ответ!

        Ответить
  11. Елена

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, какое федеральное ведомство считать профильным, если у ООО основной вид деятельности по ОКВЭД: 71.12 (Деятельность в области инженерных изысканий, инженерно-технического проектирования, управления проектами строительства, выполнения строительного контроля и авторского надзора, предоставление технических консультаций в этих областях) Нам Минфин предложил сразу обращаться в курирующий орган в пакетом документов. Правильно ли я думаю, что это Минстрой?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Все верно — в Минфин сразу ходить не нужно, все сейчас подается через профильное ведомство. В Вашем случае почти полностью уверен, что Минстрой.

      Ответить
      1. Елена

        Спасибо огромное. Будем пробовать.

        Ответить
      2. Александр

        Добрый день, Сергей Валерьевич ! Подскажите, пожалуйста, какое федеральное ведомство считать профильным, если основной вид деятельности по ОКВЭД: 68.20.2 ( Аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом) . Благодарим за обратную связь.

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          Добрый день. Попробуйте для начала обратиться в Росимущество.

          Ответить
  12. Виктория

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, нужно ли получать разрешение Правительственной комиссии если, единственным учредителем нашей компании и одновременно единственным заказчиком является юридическое лицо из США. В настоящий момент из-за международных санкций у компании нет возможности отправлять и получать денежные средства из/в США, в связи с чем деятельность компании подошла к завершению, практически все сотрудники уволены. На сегодняшний день у американской компании имеется дебиторская задолженность за выполненные нами работы и запрос на выплату причитающихся им дивидендов, как учредителю. Прошу Вас разъяснить, правомерно ли подписание соглашения о зачете встречных обязательств с контрагентом из недружественной страны по дебиторской задолженности и дивидендам с уплатой налога на прибыль в бюджет РФ?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Получать разрешение в Минфине нужно если дивиденды превышают 10 млн рублей, поэтому если они у Вас данную сумму не превышают, то с зачетом встречных обязательств точно не возникнет проблем/вопросов, хорошая идея.
      А вот если сумма свыше 10 млн, тогда идея «скользкая»..Формально — можно, это ведь не выплата дивидендов. Но в текущей ситуации, не могу со 100% уверенностью назвать такую историю безрисковой)

      Ответить
      1. Victoria

        Благодарю Вас за ответ! А Вы занимаетесь сопровождением таких разрешений? Можно ли получить КП?

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          Добрый день. Да, сопроводить сделку конечно можно. Напишите на почту, указанную на сайте, все Вам подготовим!

          Ответить
  13. Елена

    Добрый день!
    Готовим сделку по купли-продаже недвижимости. Продавец — ООО, резидент со 100 % участием лиц из недружественного государства.
    Покупатель — резидент РФ, ООО. Прошу помочь ответить на вопросы, исходя из Вашего опыта :
    1) Нужен ли отчет о рыночной оценке стоимости отчуждаемого недвижимого имущества? (в Правилах выдачи разрешений требование об этом отсутствует). Когда и кому в условиях нашей сделки по ДКП недвижимости он нужен (т.к. в приложенных Вами разрешениях он указан в каждой выписке из протокола комиссии)?
    2) Может ли цена значительно отличаться от рыночной оценки (дисконт 90%+), ввиду необходимости решения ряда негативных обстоятельств, связанных с этой недвижимостью? (долгострой, не введен в эксплуатацию, суды, возможное не продление договора аренды земли и т.п). Будут ли проблемы с получением разрешения в связи с этим?
    3) ДКП недвижимости не относится к виду сделок, на которые распространяется требование о дисконте и добровольном взносе. Так ли это?
    4) Если заходить через ведомство на получение разрешения — Минпромторг, т к у Продавца ОКВЭД 45.1. — торговля транспортными средствами. Или Минстрой/Минэкономразвития, т.к. у покупателя ОКВЭД 71.12.2 — застройщик-заказчик. Или подавать во все три с позиции — кто примет?)
    5) Если Сторона-Продавец открывает счет типа С, то Росреестр зарегистрирует сделку по ДКП без предоставления разрешения? Не было ли проблем с регистрацией по аналогичным сделкам? При этом, при расчетах по счету С к ДКП при регистрации нужно ли прикладывать подтверждение оплаты?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      1. Оценка нужна обязательно, без нее не разрешат. Нужен этот отчет тому кто хочет получить разрешение. Сразу при подаче заявления его следует приложить.
      2. При таком дисконте проблемы будут. Не поверит никто в скидку в 90%, сразу подумают что тут что-то не чисто и проще отказать, чем разбираться)
      3. Верно, взносы и так далее это при продаже долей в Обществе, акций и ценных бумаг ( https://minfin.gov.ru/ru/permission/79-81?id_57=309307-vypiska_iz_protokola_zasedaniya_podkomissii_pravitelstvennoi_komissii_po_kontrolyu_za_osushchestvleniem_inostrannykh_investitsii_v_rossiiskoi_federatsii_ot_15_oktyabrya_2024_goda__2681 ).
      4. По идее идем по ОКВЭД-у продавца, но лучше у них заранее уточнять.
      5. Если используете счет типа «С», тогда разрешение не нужно. Подтверждение оплаты не требуется. Не исполнение договора в части оплаты это Ваши риски в дальнейшем (расторжение договора, неустойки и тд).

      Ответить
  14. Владимир

    Сергей Валерьевич, добрый день.
    Подскажите, пожалуйста, нужно ли в нашем случае получать разрешение правительственной комиссии.
    В Обществе единственный участник – юридическое лицо из недружественного государства (100%).
    Заключены договоры займа (заемщик – Общество, займодавец — участник).
    Есть намерение увеличить уставный капитал Общества путем внесения дополнительного вклада единственным участником и зачета суммы займа с процентами в счет внесения дополнительного вклада (пункт 4 статьи 19 Закона об ООО). При этом увеличится только номинальная стоимость доли единственного участника, размер его доли (100%) не изменится.
    Заранее благодарен за Ваше мнение.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Главное условие, при котором возникает необходимость в получении разрешения это — установление, изменение или прекращение прав владения, пользования и (или) распоряжения долями в уставных капиталах. В данном случае этого не произойдет, поэтому не вижу необходимости в получении разрешения.

      Ответить
      1. Владимир

        Сергей Валерьевич, большое спасибо.

        Ответить
      2. Светлана

        Сергей Валерьевич, добрый день! Просим разъяснить следующую ситуацию: ООО РФ имеет единственного иностранного участника (Кипр, владение 100% в УК), на балансе российского ООО имеется недвижимость (нежилое помещение), в собственности с 2015г. ОКВЭД-68.20 — “Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом”
        Сейчас ООО хочет продать ИП (резиденту) данное помещение (единственный актив на балансе). Согласие участника-нерезидента из недружественной страны получено.
        Необходимо ли получать разрешение Прав.комисси на сделку по купле-продаже для переход права собственности на недвижимое имущество ?
        Примет ли Росреестр от нас документы без данного разрешения?
        Расчеты по договору купли-продажи будут производиться в рублях, без дальнейшего вывода денег за пределы РФ , по факту деньги поступят на счет российской ООО ведь она является правообладателем и Продавцом. Подскажите, пожалуйста, как поступить в данной ситуации? Благодарю Вас за ответ.

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          Здравствуйте. Документы Росреестр примет, но сделку приостановит до получения разрешения подкомиссии Минфина.
          Указ Президента от 01.03.2022 № 81 запрещает сделки, влекущие за собой возникновение права собственности на недвижимость, между резидентами (Ваш ИП покупатель) и лицами, которые находятся под контролем недружественных нерезидентов (Ваше ООО).

          Ответить
  15. Елена

    Добрый день!
    2 вопроса:
    1) если владелец доли в российском ООО гражданин Австрии (80%), но он в связи с трехлетней рабочей российской визой планирует получить вид на жительство в России, он сможет после получения вида на жительство продать часть своей доли российскому физику без разрешения комиссии?
    2) если владелец доли в российском ООО фирма Австрии (всего 10%), то она тоже должна получать разрешение комиссии? Или если процент участия такой мизерный, то разрешение не требуется? Какой порог?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      1. Лицо имеющее вид на жительство в РФ и постоянно проживающее на территории РФ, считается резидентом. Разрешение не понадобится.
      2. При 10% разрешение не потребуется. Порог 50%. Они используют понятие «подконтрольность», официальные разъяснения Минфина по этому поводу здесь — https://minfin.gov.ru/ru/permission/618?id_57=300531-ofitsialnye_razyasneniya_ministerstva_finansov_rossiiskoi_federatsii__1_po_voprosam_primeneniya_ukaza_prezidenta_rossiiskoi_federatsii_ot_8_sentyabrya__618

      Ответить
      1. Елена

        Спасибо огромное!!! Это прямо выход…..

        Ответить
  16. Наталья

    Здравствуйте, Сергей Валерьевич!
    Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации.
    Один из участников российского ООО — юр лицо из недружественного государства (доля в уставном капитале менее 20%). При этом, директором «недружественного» юр лица является лицо с двойным гражданством (Кипр/Белоруссия).
    Согласно п. 4 Письма Минфина России от 13.10.2022 N 05-06-14РМ/99138 в целях применения Указа N 618 лицами иностранных государств, совершающих недружественные действия (далее — иностранные государства, совершающие недружественные действия), также не признаются:
    а) лица, находящиеся под контролем юридических лиц или физических лиц, личным законом которых является право иностранного государства, не относящегося к иностранным государствам, совершающим недружественные действия, при условии, что такой контроль установлен до 1 марта 2022 г.;
    б) лица, находящиеся под контролем иностранного государства, не относящегося к иностранным государствам, совершающим недружественные действия, при условии, что такой контроль установлен до 1 марта 2022 г.
    Физ лицо с двойным гражданством получило «недружественную» компанию в 2023 году от своего родственника, тоже гражданина Белоруссии.
    Можно ли в такой ситуации подарить долю в уставном капитале ООО «недружественного» юр лица резиденту РФ либо продать ее резиденту без согласия Правительственной комиссии с учетом разъяснений Минфина?
    Российское ООО убыточное, стоимость доли будет крошечная (номинальная стоимость около 10 000 руб.). Бюджету РФ выгоды от сделки никакой.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Генеральный директор с гражданством Белоруссии это конечно хорошо. Но учредители у этой компании кто? Если он же, тогда разрешение не понадобится т.к. Общество находится под контролем «дружественных лиц». А если учредитель/учредители из недружественных стран, тогда не получится..

      Ответить
      1. Наталья

        Благодарю за ответ! На дарение же нет запрета в такой ситуации? Или Минфин не согласовывает дарение (если согласие все-таки потребуется)?

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          Дарение разрешено только между близкими родственниками. Если продавец и покупатель не близкие родственники, тогда только через разрешение (не дадут), поэтому купля-продажа.

          Ответить
          1. Наталья

            Огромное Вам спасибо за разъяснения!

            Ответить
  17. Андрей

    Сергей Валерьевич, доброго времени суток!
    Огромное вам спасибо за освещение проблемы получения разрешения правкомиссии!
    Подскажите пожалуйста вкратце по следующему вопросу:
    Есть российское ОАО «Ромашка»
    Единственный акционер — ООО «Ромашка+»
    А вот у этого акционера несколько собственников (3 юл и 3 фл), при этом одно из ЮЛ — из недружественных. Это недружественное ЮЛ владеет 19% Ромашки+ (то есть под бенефициара не попадает).
    При подобном раскладе нужно ли ООО «Ромашка+» получать разрешение на продажу 100% акций третьему лицу (РФ)?
    Реестродержатель говорит что им данное разрешение не нужно, т.к. иностранное ЮЛ не является конечным бенефициаром (менее 25% доля). Я так понимаю проблемы начнутся на моменте внесения изменений в ЕГРЮЛ?))
    Заранее огромное спасибо!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Поскольку доля всего 19%, то я считаю что проблем с внесением изменений в ЕГРЮЛ у Вас не возникнет. Полностью с реестродержателем согласен — не нужно Вам разрешение получать.

      Ответить
      1. Андрей

        Отлично, большое спасибо за Ваше мнение!

        Ответить
  18. Светлана

    Сергей Валерьевич, добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, будет ли необходимость получать разрешение правкомиссии в следующем случае: российское ООО имеет в своем составе участников — гр.РФ/физлицо, украинскую компанию и компанию из Великобритании. Украинская компания планирует продать долю другой компании в Украине и будет смена названия компании, адреса и бенефициаров и сменить наименование — в этом случае очевидно, получать разрешение комиссии потребуется. Также есть вариант ликвидации этой украинской компании — нужно ли будет получать разрешение в дальнейшем (если недружественный участник ликвидируется у себя в стране)? Заранее благодарю.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Исходите из того, что там за пределами РФ они между собой могут заключать любые договора, проводить любые сделки, ликвидироваться, делать что угодно вообще. Но если какое-то их действие потребует внесений изменений в наш ЕГРЮЛ, то без разрешения подкомисии, туда просто не внесут эти изменения и соответственно все те сделки просто не будут иметь смысла.. А вот запись о недостоверности данных в ЕГРЮЛ, со всеми вытекающими отсюда последствиями в случае такой ликвидации, получить будет вполне реально..

      Ответить
  19. Анастасия

    Добрый день, Сергей Валерьевич! Не могли бы Вы поделиться своим мнением, советом по следующему вопросу. Ситуация простая, участник ООО иностранное юридическое лицо из недружественной страны продает сою долю (50%) российскому гражданину, участнику этого ООО. Ранее довольно успешное рекламное агентство, в последние годы практически не работало, т.к. в основном было взаимодействие с различными продуктами корпорации Meta. Так вот сейчас рыночная стоимость доли этого иностранного участника оценена в 1 руб. (номинальная стоимость доли 10000 руб.). Так и продавать за 1 руб., или по номинальной стоимости? Вообще такую сделку одобрят? Буду очень признательна за ответ. Огромное Вам спасибо!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Если Вы сделали оценку стоимости доли в экспертном учреждении, которое одобрено Минфином и она посчитала рыночную стоимость в 1 рубль, то можете продавать за 1 рубль. Этим экспертизам Минфин доверяет, сами же список этих организаций ведь и составляли) Но я бы все же использовал номинальную стоимость просто потому, что удобнее считать дисконт, обязательно-добровольный взнос (он уже кстати вырос до 35%) и так далее. К стоимости вопросов возникнуть не должно. А разрешат или нет будет в бОльшей степени зависеть от того, как Вы обоснуете необходимость выдачи разрешения (KPI, бизнес-план и так далее).

      Ответить
      1. Анастасия

        Сергей Валерьевич, огромное спасибо за ответ. Оценку делала одобренная Минфином организация. Получается, что можно прописать сумму продажи больше рыночной оценки? А если мы кроме обоснований выдачи разрешения пропишем, что готовы оплатить добровольный взнос в большей сумме, это может как-то повлиять на принятие решения?

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          Да, больше рыночной можно, когда рыночная стоимость меньше номинальной. Готовность заплатить взнос больше чем положено..не уверен, звучит как коррупция)) Никогда так не делали, но не думаю что это правильно.

          Ответить
          1. Анастасия

            Добрый день, Сергей Валерьевич! Огромное спасибо! Заболела, не смогла сразу ответить. Если возможно, подскажите еще пожалуйста такой момент. Заявителем при направлении заявления будет представитель продавца иностранного юр. лица. Возможно ли (ну соответственно уже после получения разрешения) оплатить стоимость доли продавца 10000 р. или 1 р. (еще не решили по какой цене оформлять) наличными средствами? Или обязательно только б/н на специальный счет?

            Ответить
            1. Лошаков С.В. автор

              Здравствуйте. Если Минфин в разрешении укажет на необходимость открытия счета типа «С» (редко, но иногда они так делают), тогда только через спец. счет. Но в большинстве разрешений они об этом ничего не пишут и расчеты можете проводить любым способом.

              Ответить
  20. Валентина

    Добрый день, Сергей Валерьевич!
    Большое спасибо за то, что делитесь своим опытом, а также за Ваши профессиональные и практические комментарии.

    Буду признательна, если вы сможете высказать свое мнение по следующему вопросу. В комментариях много обсуждалось, что при продаже долей ООО по номинальной стоимости существует вероятность отказа в согласовании сделки со стороны курирующего органа.

    В то же время, в ранее действовавшем подпункте 4 пункта 1 протокола заседания Подкомиссии от 07.07.2023 №171/5, по сути, поощрялось использование значительного дисконта при продаже активов, который мог составлять более 90% от рыночной стоимости актива.

    1. Подскажите, пожалуйста, возникают ли у госорганов вопросы именно в случае продажи по номинальной стоимости? Если в договоре указать, что доля продается с дисконтом 90-95% от рыночной стоимости (что по факту будет близко к номинальной стоимости), возможно ли избежать вопросов с одобрением? Или же одобрение можно получить только при продаже доли по цене не менее 50% от рыночной стоимости?

    Сделка является реальной, аффилированности между сторонами нет, а дисконт обоснован, в том числе, с учетом технических сложностей перевода денежных средств от «недружественного» нерезидента в пользу резидента.

    2. В случае если сделку все же лучше проводить по рыночной стоимости (50% от рыночной оценки), подскажите, пожалуйста, исходя из вашей практики, возможно ли получить разрешение на сделку, если в договоре порядок оплаты долей ООО будет определен как перевод на счет в иностранной кредитной организации?

    Заранее большое спасибо.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      1. Реально их устраивает дисконт в диапазоне 50-80%, далее возникают вопросы. То есть одобрение получить вполне реально и с дисконтом 95%, но в таком случае Вам скорее всего не удастся избежать личной беседы, на которой придется обосновать откуда такая щедрость) Если у Вас на самом деле все прозрачно и объяснимо, то проблем думаю не будет.
      2. Да, абсолютно нормальная и логичная практика, к этому вопросов не будет. Из советов по этой части разве что — кредитная организация должна располагаться в какой-нибудь не подозрительно офшорной юрисдикции)

      Ответить
      1. Валентина

        Сергей Валерьевич, большое Вам спасибо за разъяснения!

        Ответить
      2. Валентина

        Сергей Валерьевич, добрый день,

        Не могли бы Вы поделиться своим мнением в свете последних изменений, касающихся размера дисконта цены (не менее 60% от рыночной стоимости) и добровольного взноса (не менее 35% от рыночной стоимости)? В частности, интересует следующий вопрос: на Ваш взгляд, не возникнут ли у госоргана вопросы, если общая цена сделки составит 40% от рыночной стоимости, из которых 35% будет приходиться на добровольный взнос (уплачиваемый покупателем от имени продавца), а оставшиеся 5% непосредственно будут перечислены продавцу? Можно ли считать, что величина добровольного взноса включается в цену сделки?

        Заранее благодарю за Ваши разъяснения.

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          Здравствуйте. Я думаю, что никаких вопросов не возникнет. Все условия по дисконту и по взносу у Вас соблюдены, а кто и из каких денег будет потом платить взнос, это уже вопрос за пределами компетенции подкомиссии. Это ведь сути уже вопрос Ваших дальнейших взаиморасчетов

          Ответить
          1. Валентина

            Сергей Валерьевич, огромное спасибо Вам за разъяснения.

            Если позволите, хотела бы уточнить еще один момент, касающийся соответствия требованию об «установлении ключевых показателей эффективности (KPI)». Из Ваших комментариев и пояснений ниже следует, что в Правкомиссию представляется бизнес-план на минимум три года, в котором устанавливаются прогнозы и цели деятельности приобретаемой компании, такие как доход, прибыль, количество рабочих мест и т.д. При этом важно продемонстрировать, что прогнозы не будут показывать убывающую тенденцию.

            У меня есть вопрос по форме предоставления таких документов: будет ли уместно представить их, например, в виде справки о KPI или презентации? Также хотелось бы уточнить, требуется ли проводить внутренние мероприятия по утверждению и/или внедрению таких целей, прогнозов и отчетов по ним (например, через утверждение генеральным директором или большинством участников компании) и/или следует упоминать о них в договоре купли-продажи долей ООО, например, в качестве приложения к такому договору.

            Заранее большое спасибо.

            Ответить
            1. Лошаков С.В. автор

              Каких-либо конкретных требований к документам в этой части нет. Ваша задача именно убедить подкомиссию в реальности всего того, что Вы напрогнозировали. Чем больше документов предоставите, чем подробнее и понятнее (это я про презентацию) они будут оформлены, тем выше шансы на одобрение сделки. Тут нет предела совершенству) Все что Вы описали выше звучит убедительно, если есть возможность провести внутренние мероприятия, утвердить-внедрить и так далее, то конечно делайте. Чем лучше проработаете все на этапе подготовки обращения в подкомиссию, тем быстрее пройдет процедура и будет меньше вопросов.
              Упоминать в договоре..если честно, то слабо представляю, как это все можно впихнуть в договор) Думаю это уже лишнее.

              Ответить
              1. Валентина

                Сергей Валерьевич, большое спасибо!!!

                Ответить
  21. Никита

    Добрый день, Сергей Валерьевич. Учитывая Ваш огромный опыт, подскажите пожалуйста следующий момент. В российском ООО 50% доли принадлежит иностранному юр. лицу из недружественной страны и 50% гр. РФ. Участник ООО гр. РФ покупает у иностранного юр. лица его долю. Может ли в данном случае быть заявителем при подаче документов на разрешение само российское ООО, или должен быть обязательно продавец/покупатель? Если возможно само ООО, то можно ли подать документы по доверенности. И в какой форме должна быть эта доверенность, нотариально удостоверена или возможно за подписью руководителя ООО и печатью. Спасибо.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Само ООО никак не может быть заявителем. Только одна из сторон сделки — либо продавец, либо покупатель.

      Ответить
  22. Олеся

    Добрый день! ситуация проста, Российское ООО, 90% у недружественного юр лица, 10% и гражданина РФ. Гражданин РФ планирует выкупить долю и стать 100% владельцем. Оформили пакет документов и отправили в правкомиссию больше 2-х месяцев назад. А теперь задумались, может нужно было подавать в профильное министерство (минпромторг) ?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Да, Вы зря отправили документы напрямую в Минфин…подаваться нужно через профильное ведомство. От Минфина Вы получите в лучшем случае отписку, и все придется начинать заново через профильное ведомство.

      Ответить
  23. Николай

    Сергей, доброго дня!
    Учитывая Ваш опыт, подскажите пожалуйста, в рамках сделки по к-п части доли в ООО от резидента РФ (физ.лицо) нерезиденту (ин. физ лицо (гр. Латвии) и для получения разрешения правительственной комиссии на такую сделку:
    1) обязательно нужно составлять и отчет о рыночной стоимости предмета сделки (операции)?
    2) форма заявления на получение разрешения предусматривает представление информации об установлении ключевых показателей эффективности для новых акционеров (собственников). Что под этим подразумевается?
    3) не могли бы поделиться примером заполнения заявления на получение разрешения от имени продавца доли (резидента РФ (физ.лицо))?
    Благодарю!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      1. Оценка стоимости всегда необходима, без нее можно даже не обращаться за разрешением. Причем делать ее можно только в экспертных учреждениях из списка Минфина.
      2. Простыми словами это KPI для будущих собственников. У Вас должен быть подробный, обоснованный, со всех сторон просчитанный бизнес план на несколько лет вперед. В нем по умолчанию такие сведения должны содержаться. Опять же — если его нет, за разрешением можно даже не обращаться)
      3. Заполненное заявление не поможет ничем, анкетные данные я думаю любой сможет заполнить. А те части заявления в которых мы обосновываем необходимость выдачи разрешения это все очень индивидуально, описывается как раз на основании бизнес плана, бух. отчетности и так далее…это у всех абсолютно разные истории.

      Ответить
      1. Николай

        Благодарю за комментарии!

        Ответить
  24. Анатолий

    Добрый день, Сергей Валерьевич. Если возможно, подскажите необходимо ли разрешение в следующей ситуации. В ООО 26% уставного капитала принадлежит российскому физ. лицу, 74% — иностранному недружественному юр. лицу. Общее собрание участников ООО принимает решение об увеличении уставного капитала за счет дополнительного вклада третьих лиц, принимаемых в общество — российских юр. лиц. В результате у участника иностранного юр. лица размер должен сильно уменьшится. Спасибо

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      При определении подконтрольности лицам иностранных государств, совершающих недружественные действия, необходимо исходить из того, что лицо считается находящимся под контролем при наличии одного из признаков, указанных в статье 5 Федерального закона от 29 апреля 2008 г. № 57-ФЗ «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства»
      ( https://minfin.gov.ru/ru/permission/618?id_57=300531-ofitsialnye_razyasneniya_ministerstva_finansov_rossiiskoi_federatsii__1_po_voprosam_primeneniya_ukaza_prezidenta_rossiiskoi_federatsii_ot_8_sentyabrya__618 — источник)
      Поэтому смотрите не только на доли, а на все признаки и если Вы под них не попадаете, то разрешение не понадобится.

      Ответить
  25. Лиана

    Сергей Валерьевич, добрый день! Просим помочь разобраться в следующем вопросе: Российское ООО под контролем недружественного лица продает долю в недвижимости на территории РФ нерезиденту (физлицу) из недружественного государства. С одной стороны покупка недвижимости недружественным физ.лицом разрешена без особого порядка, а вот как быть с продажей недвижимости российским ООО, находящимся под контролем недружественного лица? Требуется ли такому российскому ООО получение Разрешение Минфина на продажу недвижимости недружественному физ.лицу?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации является резидентом РФ (пп. «в» п. 6 Закона О валютном регулировании). То есть у Вас обыкновенная сделка, влекущая возникновение права собственности на недвижимость, между резидентом РФ и недружественным нерезидентом. Следовательно получение разрешения от Минфина обязательно потребуется.

      Ответить
      1. Лиана

        Благодарю за ответ! Но недружественные резиденты могут свободно покупать недвижимость в РФ без особого порядка (п.5. Указа 254). Почему нужно разрешение от Минфина?

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          Росреестр все эти сделки приостанавливает и отправляет за разрешением, либо открытием счета типа «С». У них свой взгляд на это все)

          Ответить
          1. Лиана

            Печально, конечно. Спасибо еще раз за ответ.

            Ответить
  26. Алексей Казаков

    Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, решить задачу. В феврале 2024 года производственная компания ООО «ЕвроПро» (в качестве Продавца) и инвестиционная компания АО «Инвест» (в качестве Покупателя) заключили между собой в простой письменной форме (путем подписания единого документа) договор в отношении 100% долей в компании ООО «Предмет» (в договоре содержалось указание на то, что он заключается в простой письменной форме и вступает в силу с момента подписания сторонами), который они назвали «Предварительный договор купли-продажи» (далее – «Предварительный договор»). По условиям данного договора они обязались заключить в будущем (при наступлении отлагательных условий) договор купли-продажи 100% долей в компании ООО «Предмет» (далее – «Договор купли-продажи»). Форма Договора купли-продажи была оформлена в качестве приложения к Предварительному договору. По содержанию Договор купли-продажи предусматривал обязательство Продавца по передаче 100-% долей в уставном капитале компании ООО «Предмет» путем подписания соглашения о передаче в течение 10 рабочих дней с даты подписания Договора купли-продажи.
    После наступления всех отлагательных условий, определенных Предварительным договором для заключения Договора купли-продажи, в августе 2024 года компания ООО «ЕвроПро» обратилась к компании АО «Инвест» с требованием заключить Договор купли-продажи. Компания АО «Инвест», для которой заключение данного договора стало невыгодным, отказалась от заключения Договора купли-продажи, сославшись на ничтожность Предварительного договора.
    Кроме того, АО «Инвест» указала на то, что даже если Предварительный договор является действительным, то он не может быть исполнен в связи со следующим: поскольку в период с 2016 года по октябрь 2023 года компания ООО «ЕвроПро» имела в качестве своего единственного участника компанию, зарегистрированную на Кипре, и конечного бенефициара – гражданина Австрии, то на совершение сделки с долями в компании ООО «Предмет» требуется получение согласия Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций (далее – «Правительственная комиссия») в соответствии с Указом Президента РФ от 08.09.2022 N 618 «Об особом порядке осуществления (исполнения) отдельных видов сделок (операций) между некоторыми лицами», которое в настоящий момент не получено. По мнению компании АО «Инвест», невозможность исполнения должна приводить к прекращению обязательства.
    Компания ООО «ЕвроПро» возражала против невозможности исполнения обязательства, указывая на то, что в июне 2023 года была осуществлена редомициляция единственного участника ООО «ЕвроПро» из Кипра в Катар. После завершения редомициляции гражданин Австрии продал все доли компании, являющейся единственным участником ООО «ЕвроПро», в пользу гражданина Турции, переход долей произошел в октябре 2023 года. Таким образом, получение согласия Правительственной комиссии на указанные сделки не требуется.
    Компания ООО «ЕвроПро» решила обратиться в суд с иском о принуждении АО «Инвест» к заключению Договора купли-продажи.
    Дополнительная информация:
    1. Бенефициары ООО «ЕвроПро» не получали никаких согласий государственных органов России на осуществление процедуры редомициляции кипрской компании и на продажу долей между гражданином Австрии и гражданином Турции.
    2. Дело будет рассматриваться по правилам АПК в Арбитражном суде Санкт-Петербурга и Ленинградской области.
    3. ООО «ЕвроПро», АО «Инвест» и ООО «Предмет» зарегистрированы в соответствии с правом Российской Федерации.
    4. АО «Инвест» имеет в качестве акционеров и конечных бенефициаров физических лиц – граждан Российской Федерации.
    5. Названия компаний являются вымышленными.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Тут сразу появляется один главный вопрос — а с чего АО «Инвест» решило что договор ничтожный? Кто его таковым признал? Предварительный договор предусмотрен ст. 429 ГК РФ, это полноценный договор, который нельзя признать ничтожным просто потому что так захотелось! А на случай отказа заключать основной договор в Кодексе даже существует специальная статься — 445 ГК РФ. Обращение в суд абсолютно правильное решение. Если конечно сам предварительный договор внутри не содержал каких-то «хитростей», но этого я уже не изучив договор не угадаю.
      А их позиция относительно невозможности исполнения, на мой взгляд, не выдерживает никакой критики даже если бы не было редомициляции участника в дружественную юрисдикцию. Предварительный договор подразумевает обязательное заключение основного, вопрос возможности исполнения никак не снимает с них обязанности по заключению договора. Да и вообще, возможность его исполнения скорее должна волновать покупателя, который отдает свои деньги, а не продавца который останется одновременно и с долями, и с деньгами покупателя) Учитывая, что все участники сделки сейчас «дружественные» вопрос подкомиссии в принципе не актуален.
      Мое мнение — если предварительный договор нормальный, без подводных камней, то ООО «ЕвроПро» должно суд выиграть.

      Ответить
  27. Николай

    Добрый день, Сергей Валерьевич.
    Российское юр лицо с участниками из недружественных стран продает квартиру гражданину РФ. Получили приостановление от Росреестра в связи с необходимостью получить разрешение Минфина.
    Не можем определиться с профильным ведомством.
    1) По какому участнику сделки оно определятся (по продавцу или покупателю)?
    2) Если заявителем на получение разрешения является гражданин РФ, то как определить профильное федомство?
    Спасибо.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      1. По основному ОКВЭД из ЕГРЮЛ у продавца. У гражданина вида деятельности в принципе быть не может.
      2. По продавцу, только у него в Вашем случае есть вид деятельности.

      Ответить
      1. Николай

        Сергей большое спасибо за ответ.
        У продавца основной вид деятельности — Покупка и продажа собственного недвижимого имущества — 68.10.
        Согласно Постановлению Правительства Российской Федерации от 12 февраля 2020 г. № 131 Росреестр осуществляет полномочия по осуществлению функций по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию имущественных отношений в части гражданского оборота недвижимого имущества.
        Получается, что заявление на выдачи разрешение Правительственной комиссии нужно направлять в Росреестр?

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          Да, Ваше профильное ведомство скорее всего будет именно Росреестр.

          Ответить
          1. Николай

            Добрый день. Сергей.
            Направили запросы в профильные ведомства (Минэкономразвития, Росреестр).
            Оба ведомства ответили, что это не их компетенция. Разъяснили, что нужно обращаться в Минфин.

            Вы писали, что Минфин без заключения профильного ведомства рассматривать обращение будет.
            Даже не знаю, что теперь делать, куда подавать.

            Ответить
            1. Лошаков С.В. автор

              Добрый день. Странно конечно, что никто из них Вас не признал..они что хотят сказать что Минпромторг чтоли у Вас по профилю?.. Как последний вариант — обратиться за разъяснениями напрямую в Минфин, приложив эти ответы к своему обращению.

              Ответить
              1. Николай

                Миэкономразвития само переправило наш запрос в Минфин.
                Минфин в своем ответе указал, что подавать нужно напрямую в Минфин.

                Ответить
  28. Светлана

    Сергей Валерьевич, добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, можно ли считать, что при продаже части квартиры (комнаты) в ком.квартире недружественному юрлицу и руководствоваться ВЫПИСКОЙ ИЗ ПРОТОКОЛА ЗАСЕДАНИЯ ПОДКОМИССИИ ОТ 7 МАРТА 2024 ГОДА N 232/9
    15 мая 2024 г. N 05-06-09/ВН-20310, устанавливающей, что при продаже жилого помещения резидентом (гр. РФ) нерезиденту (недруж.юрлицу) получение разрешения комиссии не нужно?
    Заранее спасибо!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Да, все верно — в эту сторону сделки разрешены, получать разрешение не нужно.

      Ответить
  29. Анастасия

    Добрый день!
    Спасибо большое за такие емкие и информативные комментарии. В такой непростой теме очень трудно разобраться без правоприменительного опыта.
    Подскажите пожалуйста по Вашему опыту как лучше указать цель заключения сделки. Почитала информацию, пришла к выводу, что нужно опираться на социальную и экономическую значимость сделки для РФ, планы по развитию. Но картинка не очень складывается.
    Мы покупаем 100% доли в российской компании с иностранным участием (недружественная). Компания убыточная уже несколько лет, но есть денежные средства на счетах, сотрудники (их 5), которые получают хорошие зп и запчасти от банковского оборудования на складе.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. В общем и целом Вы все правильно поняли. И что бы сделку разрешили в заявлении все это нужно раскрыть относительно Вашей сделки. Если компания убыточная, то у Вас должен быть план как сделать ее прибыльной (или хотя бы безубыточной), привлечь финансирование, перепрофилировать и так далее. Иначе возникнет очень логичный вопрос — зачем Вы покупаете что-то убыточное и при этом не имеете плана как «оживить» предприятие? Такая не логичная покупка наведет их на не хорошие мысли и сделку не разрешат. Как такой бизнес-план составить я по имеющейся информации Вам подсказать не смогу, но разрешат Вам сделку или нет будет зависеть именно от него, Вы должны быть убедительны и четко описать дальнейшие действия после покупки, тогда все будет ок.

      Ответить
      1. Анастасия

        Спасибо большое!

        Ответить
  30. Виктория

    Добрый день! Очень буду благодарна, если сможете подсказать и помочь нам в такой ситуации:
    Российское юр лицо хочет ликвидироваться. В составе одного из участников иностранное юр лицо из недружественной страны. Ликвидатором назначаем российского гражданина. Все нотариусы не заверяют форму о начале процедуры ликвидации, требуют разрешения, либо утверждают что МИНФИН сам может по заявлению внести запись в ЕГРЮЛ…так ли это? и как нам лучше и проще поступить в нашей ситуации? Спасибо заранее еще раз!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Вы такие не одни, ситуация уже стала стандартной…вопрос на сколько это законно открытый и очень спорный, до сих пор нет внятных официальных разъяснений, но факт в том, что Вы просто не найдете нотариуса который совершит необходимые нотариальный действия без разрешения Минфина (если вдруг найдете, то Вам очень повезет). Сейчас реальность такова…
      На счет того, что Минфин сам вносит изменения в ЕГРЮЛ — первый раз слышу, откуда у них вообще взялись полномочия вносить изменения в ЕГРЮЛ интересно..

      Ответить
  31. Татьяна

    Добрый день.
    Очень интересно и важно ваше экспертное мнение относительно следующей ситуации.
    Как на ваш взгляд, правомерно ли Россрестр требует раскрытие информации о составе акционеров (выписку из реестра) в целях перерегистрации имущественного комплекса на российское АО (в ЕГРЮЛ с 2024 в связи с принятием в РФ) ссылаясь на 81 Указ?
    Благодарю за ответ!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Странная ситуация. Они, как я понимаю хотят убедиться в том, что в составе акционеров нет недружественных нерезидентов. Хотелось бы увидеть как их требование сформулировано конечно. 81 Указ, на который они ссылаются не содержит в себе требования об обязательном раскрытии этой информации, другие Законы, которые содержали бы в себе такое требование применительно к Вашей ситуации я тоже не знаю. Отсюда мой вывод — их требование не основано на нормах Закона, как вариант в порядке КАС обжаловать их действия/бездействия.

      Ответить
      1. Татьяна

        Спасибо огромное за ответ! Тоже придерживаюсь такой позиции!

        Ответить
  32. Лиана

    Добрый день, Сергей Валерьевич! Благодарю Вас за ведение данной интересной темы. Есть такой вопрос: единственный участник российского ООО — недружественное лицо (компания), подконтрольная тоже недружественному лицу (физ. лицо). Если недружественное контролирующее лицо (физ. лицо) из недружественной страны получит ВНЖ в РФ, требуется ли в таком случае российскому ООО получать Разрешение на выплату дивидендов компании из недружественной страны, т.е. будет ли применяться к российскому ООО временный порядок выплаты дивидендов?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Если недружественный физик получит ВНЖ, то он будет считаться резидентом т.к. понятие резидентства здесь применяется в трактовке Закона о валютном регулировании и соответственно он сможет избежать всех этих разрешительных процедур. Ну и плюс ему нужно будет пройти процедуру раскрытия информации о КИК.

      Ответить
      1. Лиана

        Благодарю за ответ! Получается, и российскому ООО не придется получать Разрешение на выплату дивидендов недружественному лицу (иностранной компании), подконтрольной такому физ. лицу с ВНЖ в РФ?

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          Да, все верно!

          Ответить
          1. Лиана

            Спасибо еще раз!

            Ответить
  33. Ян

    Добрый день. Учитывая ваш большой опыт в этом вопросе, хотелось бы получить ваше мнение по следующей ситуации: В российском ООО два участника: иностранное юридическое лицо (из недружественной страны) с долей 75% и российское юридическое лицо с долей 25%. Российское юридическое лицо подает заявление о выходе из ООО, в результате чего принадлежащая этому участнику доля переходит к ООО. Далее ООО в лице оставшегося участника (иностранного юридического лица) хочет принять решение не распределять долю среди участников ООО и не предлагать ее для приобретения участнику и третьим лицам, а уменьшить уставный капитал ООО за счет погашения доли, принадлежащей ООО. В результате после уменьшения уставного капитала ООО доля участника — иностранного юридического лица станет 100 %. Вопросы: 1) нужно ли в такой ситуации до принятия решения об уменьшении уставного капитала ООО получать разрешение Правительственной комиссии на совершение этой операции в соответствии с указом Президента РФ от 08.09.2022 N 618? 2) Если нужно, то от какого лица нужно подавать документы? 3) И правильно я понимаю, что комплект документов, который по идее необходимо по законодательству подавать в Минфин, нужно подавать в профильное ведомство, которое уже в свою очередь после принятого решения само направит в Минфин? 4) В какое профильное ведомство надо обращаться, если основной ОКВЭД 50.20?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      1. Конечно нужно. В Указе все очень продумано написано, под него попадают не только сделки, но и операции, влекущие за собой прямо и (или) косвенно установление, изменение или прекращение прав владения, пользования и (или) распоряжения долями в уставных капиталах. Под эту формулировку соответственно подпадает вообще все, что можно придумать)
      2. Документы можно подать от имени одного из Участников общества, иностранного юр. лица.
      3. Все верно — документы подаем только через профильное ведомство.
      4. Вашим ведомством скорее всего будет Ространснадзор, уточните для начала у них.

      Ответить
  34. Иван

    Здравствуйте, Сергей Валерьевич!
    ООО РФ, находящееся под контролем недружественного нерезидента, хочет продать своё недвижимое имущество другому дружественному ООО РФ. Можно ли ООО РФ с недружественным контролем, до подачи документов в Правкомиссию, уже сейчас с будущим Покупателем заключить предварительный договор купли- продажи недвижимого имущества и получить в безналичном порядке задаток от Покупателя?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Да, предварительный договор купли-продажи заключить можно и даже нужно, он Вам понадобится при процедуре получения разрешения. А платить задаток или нет — полностью на Ваше и Покупателя усмотрение (на получении разрешения это никак не скажется), просто для покупателя это дополнительные риски..вдруг разрешение не дадут, а со счетов Продавца деньги уже куда-то исчезнут, и потом бегать по судам/приставам выбивать свои деньги по несостоявшейся сделке удовольствие ниже среднего)

      Ответить
      1. Иван

        Большое спасибо, Сергей Валерьевич!
        Ваше мнение очень помогло при принятие решения.

        Ответить
  35. Елена

    Здравствуйте, Сергей Валерьевич. Подскажите пожалуйста на что ссылается Минфин в ответах, что необходимо обращаться в профильные ведомства, и соответственно на какую норму сослаться заявителю, подавая заявление не в Минфин, а сразу в другое ведомство по ОКВЭДу?
    В пункте 4(3) Правил выдачи разрешений указано, что уполномоченный орган вправе направить заявление в федеральный орган исполнительной власти, но не написано, что это вправе сделать заявитель.
    Чтобы не терять время планируем сделать запросы по поводу того в какой орган нам нужно обращаться, но, возможно, в Вашей практике уже были юр.лица, основной деятельностью которых является «Аренда и управлением собственным недвижимым имуществом»? Организации сдают собственные нежилые помещения в аренду.
    Заранее благодарим за ответ!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      Минфин не ссылается ни на что, просто предлагают обратиться в профильное ведомство, вот пример их ответа — https://legal-c.ru/wp-content/uploads/2024/07/Otvet-Minfina.jpg Предложение из категории тех, от которых нельзя отказаться))
      При подаче документов в профильное ведомство Вам, как заявителю ссылаться тоже ни на что не нужно, просто подаете соответствующее заявление и документы.
      Относительно профильного ведомства однозначно сначала делайте запросы. То что заявление приняли от нас сегодня, не значит что его примут у Вас завтра, там все меняется через день..Мы сами уже пришли к схеме работы, когда даже если этот ОКВЭД у нас уже был, все равно сначала заново проверяем.

      Ответить
      1. Елена

        Спасибо Вам)

        Ответить
  36. Александр

    Здравствуйте, Сергей Валерьевич,
    Выражаю Вам огромную благодарность за ведение данного форума.
    Вопрос простой. Какое федеральное ведомство уместнее считать профильным, если у ООО основной вид деятельности по ОКВЭД: 46.21. Торговля оптовая зерном, необработанным табаком, семенами и кормами для сельскохозяйственных животных? Минсельхоз? Минпромторг? Или нам всё-таки желательно направить предварительные запросы в оба ФОИВ, чтобы узнать их мнение?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Ваш вид деятельности и тем и другим подходит..Что бы избежать «футбола» Вашим заявлением (а он точно начнется) сначала конечно сделайте запросы, можно даже в Минфин его контрольно сделать, что бы потом если что ссылаться на позицию Минфина!

      Ответить
  37. Максим

    Добрый день, Сергей Валерьевич!
    Участник российского юр.лица (юр.лицо из Швейцарии) хочет продать свою долю в уставном капитале российскому участнику. Организация имеет основной ОКВЭД «71.20 Технические испытания,исследования, анализ и сертификация». Обращались с документами в профильное ведомство (по нашему мнению)- в Минпромторг. Минпромторг отправил в Ростехнадзор. Ростехнадзор ответил, что это не в их компетенции, и посоветовал обратиться в Росаккредитацию (находится в ведении Минэкономразвития) или в Росстандарт (находится в ведении Минпромторга). Получается какой-то замкнутый круг. Какое по Вашему мнению здесь профильное ведомство?
    Заранее спасибо!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Пока Вас отправляют по разным ведомствам, круг еще не замкнулся)) С Минпромторгом согласен, это точно не к ним, Ростехнадзор конечно спорно, но раз уже не приняли, то попробуйте в Минэк обратиться. А вообще когда у нас такие сложные виды деятельности, то мы до обращения с заявлением по существу, сначала сразу в несколько ведомств рассылаем соответствующие запросы и таким образом точно выясняем кто же нас примет.

      Ответить
  38. Екатерина

    Добрый день!
    Иностранная «недружественная» компания (ЕС) регулярно 1-2 раза в год получает дивиденды от российской компании (сумма свыше 10 млн. рублей) на счет типа «С».
    Может ли эта иностранная компания переуступить свое право на получение будущих дивидендов в счет погашения долга по займу перед бывшим участником компании в рублях (резидентом РФ) минуя счет «С»?
    Если да, то нужно ли на это разрешение Правительственной комиссии или это решается между акционером и обществом выплачивающим дивиденды (просто предоставить документы о переуступке обязательства)?
    Спасибо.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Сейчас Вы используете счет типа «С» именно потому что получатель дивидендов «недружественная» иностранная компания и иным образом Вы просто не можете исполнить свои обязательства перед ними (а исполнить надо, иначе когда-то ведь все это закончится и образуется огромный долг). Если эта компания переуступит свои права требования другому лицу (резиденту РФ), то необходимость в счете типа «С» просто отпадет сама собой. Это их решение, их право, не вижу необходимости в получении разрешения в Минфине.

      Ответить
      1. Екатерина

        Благодарю Вас за ответ.

        Ответить
    2. Ирина

      Доброе утро! Прошу ответить на два вопроса: 1 После рассмотрения заявления и отказа профильного министерства или Прав комиссии будут ли возвращены поданные документы заявителю ( или нам придется заново оформлять переводы апостилированных документов по структуре собственности) 2. Заявителем является физлицо, он же генеральный директор, как электронно подать пакет документов- заявление должно быть подписано ЭЦП физлица?

      Ответить
      1. Лошаков С.В. автор

        Здравствуйте. Да, после отказа документы Вам должны вернуть, в крайнем случае к ним можно приехать и получить нарочно. С электронной подачей я ей вообще пользоваться не советую — откажут. Нет заврения, не та подпись и т.д., я таких историй очень много знаю)

        Ответить
  39. Елена

    Сергей Васильевич, добрый день!
    Хотим произвести равнозначный обмен квартирами на территории РФ без доплат, то есть обе квартиры оцениваются одинаково в сумме. Одна из сторон ООО нерезидент.
    Скажите пожалуйста, нужно ли получать разрешение в Минфине по договору мены квартир, где одна из сторон нерезидент юрлицо?
    Заранее благодарю!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Да, без разрешения Росреестр сделку не проведет. Разрешение необходимо получать на — «сделки (операции), влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги и недвижимое имущество». В результате мены право собственности возникает? — Да возникает… Значит все только через разрешение Минфина(

      Ответить
  40. Светлана

    Спасибо

    Ответить
  41. Светлана

    Добрый день! Можно ли подать Заявление на получение Разрешения на сделку с долями в свободной форме, а не по форме? Форма также, как и прежде носит рекомендательный характер( 295 постановление)в настоящее время? У нас передача 100% доли выделенному юр лицу в порядке правоприемственности (реорганизация в форме выделения единственного участника-недружественной страны Польши).

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Свободная форма конечно допустима, форма Минфиновская осталась «рекомендованной». Но мы обычно стараемся придерживаться их рекомендаций, в свободной форме если честно ни разу не подавали, не могу предсказать какая там будет реакция)

      Ответить
  42. Максим

    Здравствуйте!
    Надо ли обосновывать почему сделка ДКП доли 1% от рыночной оценки или 1 рубль, как указано в опубликованных Вами выше Разрешениях, при том. что активов у компании на миллионы рублей и рыночная оценка стоимости доли соответсвующая?
    Подкомиссия влияет на цену договора, как она ее регулирует?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Подкомиссия на цену договора не влияет и ее не регулирует. Она рассматривает Вашу сделку и либо разрешает ее по такой цене и такому договору, либо нет. Соответственно если Вы не сможете им объяснить почему 1 рубль, то скорее всего сделку не разрешат..

      Ответить
  43. Кирилл

    Добрый день!
    Учредителем российского ООО является гражданин Германии. ООО ликвидируется.
    в случае если заявителем в Обращении в Подкомиссию будет физическое лицо, такое Обращение по форме Минфина может быть подписано лицом по апостилированной доверенности?
    также рассматриваем куплю-продажу доли гр.Германии, подаваться в этом случае обращение будет от его имени.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Да, если от имени учредителя будет действовать другой физик, то ему конечно понадобится апостилированная доверенность. А если купля-продажа, то за разрешением может обратиться и другая сторона сделки (покупатель), ему доверенность тогда не понадобится, так намного проще.

      Ответить
  44. Екатерина

    Добрый день!

    Благодарю Вас за познавательную статью и что делитесь своими случаями что реально происходит на практике, это очень ценно! Поэтому хотелось бы узнать Ваше мнение по следующему вопросу.

    Иностранная «недружественная» компания (ЕС) является акционером российского Банка.
    В связи с тем, что для иностранной компании стало мягко скажем «невыгодно» получать «виртуальные» дивиденды из РФ, поскольку они просто оседают на счете С в России и с них, разумеется, автоматически удерживается 15% налог в российский бюджет, но одновременно иностранная компания обязана оплатить налог с этих дивидендов у себя в стране налоговой резиденции и наперед заплатить налог в виде авансов. К тому же, международные договоры об избежании двойного налогообложения приостановлены в обеих странах, и получается, что по итогу иностранная компания от выплат этих налогов уходит в убыток (продать акции не можем из-за отсутствия разрешения правительственной комиссии, ждём уже 1,5 года). Соответственно, принимается вынужденное решение о ликвидации иностранной компании. Единственным участником иностранной компании является гражданин РФ (валютный резидент), не проживающий в РФ (налоговый нерезидент РФ, в налоговый орган информацию о владении раскрыть не может, т.к. не подпадает под действие КИК).

    Запретить ликвидировать иностранную компанию Правительственная комиссия (но в нашем случае ЦБ РФ) нам не может, но вот вопрос как зарегистрировать переход права собственности на акции в реестре акционеров Банка после ликвидации компании на ее единственного участника — ФЛ гражданина РФ? Реестродержатель Российского Банка говорит, чтобы мы получали разрешение правительственной комиссии (ЦБ России в нашем случае) иначе не зарегистрирует переход прав на акций.

    Заранее благодарю,
    Екатерина

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Условия Реестродержателя Вам известны…их конечно можно попробовать оспорить в суде, но перспектива около 0..Кроме как обращаться в Минфин за разрешением выхода не вижу.

      Ответить
      1. Екатерина

        Здравствуйте!
        Благодарю Вас за ответ.
        Всего доброго,
        Екатерина

        Ответить
  45. Александр

    Добрый день
    Требуется ли получения разрешения, для получения инвестиций (от иностранной компании не дружественной страны) под залог акций в АО (без переоформления прав собственности, т.е. на акции наложено обременение)?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Нет, такая операция не влечет перехода права собственности, следовательно разрешение получать не нужно. Но при этом, даже в случае наступления условий предусмотренных Ваши договором, при которых заложенные акции должны быть переданы залогодержателю, то в лучшем случае он их получит на брокерский счет типа «С» и никак их использовать соответственно не сможет. Так себе залог получается)

      Ответить
  46. Марина

    Сроки действия Разрешения установлены? через сколько заявитель обязан совершить операцию, указанную в Разрешении?
    надо ли в Минпромторг после проведения операции сдать документы, подтверждающие выполнение условий сделки (операции) указанной в Разрешении?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Нет, сроков не сделку не устанавливают. Выше в статье я выкладывал несколько примеров реальных разрешений, можете ознакомиться с их содержанием, они все плюс минус одинаковые. После проведения операции/сделки ничего подтверждать не нужно.

      Ответить
  47. Светлана

    Сергей Валерьевич, добрый день!
    Я уже писала о нашей ситуации, хотелось бы уточнить следующий момент. Планируется продажа долей в российском ООО, где 2 участника — 2 ю/л (Украина и Великобритания), при этом оба недружественных нерезидента продают свои доли гражданину РФ, он же является г/директором. Учитывая ситуацию с тем, что из Украины получить документы сейчас фактически невозможно, нет ли других вариантов, например, если украинский участник продаст предварительно свою долю компании из Великобритании, а затем уже получать разрешение только по одной сделке с этой компанией, которая будет владеть 100%. Нужно ли разрешение комиссии на продажу в УК российского общества своей доли одним нерезидентом другому? Заранее благодарю!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Где бы Вы не пытались заключить такую сделку, что бы Вы не делали, в итоге все упрется во внесение изменений в наш Российский ЕГРЮЛ. А изменений в него никто не внесет, пока Вы не предоставите разрешение от Минфина на сделку..соответственно предварительная продажа по факту не пройдет необходимой регистрации и дальнейшая продажа будет невозможна…к сожалению это не выход из ситуации.
      Документы из Украины получить реально через третьи страны. Долго и мучительно, но все вроде доходит)

      Ответить
  48. Анастасия

    Здравствуйте!
    Подскажите пожалуйста, я правильно понимаю, что нерезидент РФ (Чехия) может подарить своей дочери-резиденту РФ нежилое помещение без разрешения Правительственной комиссии?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Дочери да, может подарить недвижимость, между близкими родственниками дарение сейчас разрешено без получения разрешения в Минфине.

      Ответить
  49. Светлана

    Сергей Валерьевич, добрый день!
    Вчера получили прекрасные новости из Минпромторга, что наше обращение рассматривали на заседании правкомиссии (очередь подошла довольно быстро). Однако узнать о результатах (даже в формате да/нет) не удалось, как нам пояснили, необходимо ждать выхода протокола (а это еще месяца 2 ориентировочно). Подскажите, пожалуйста, нет ли каких-либо официальных источников, откуда можно было бы узнать о результатах рассмотрения по сделке заранее (до получения самого разрешения в бумажном виде)?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Нет, до изготовления протокола никак не получиться узнать результаты, даже профильные ведомства не могут этого сделать. Есть подозрения что так происходит потому, что реально решение появляется не на заседании, а когда готовится протокол, потому и сроки такие))

      Ответить
  50. Наталия

    Добрый день, Сергей Валерьевич. Подскажите, пожалуйста, есть ли вероятность принятия положительно решения Правительственной комиссией в следующей ситуации: в ООО 50% доли находится у гражданина США, 50% у Общества. Планируется продажа доли физическому лицу резиденту РФ. Есть ли разница в том, какую долю продавать: иностранного участника или Общества, с точки зрения более лёгкого согласования?
    Может ли сыграть положительную роль в принятии решения тот факт, что покупатель является директором некоммерческого образовательного учреждения, которое арендует у ООО помещения для лицензионной образовательной деятельности (дополнительное образование детей и взрослых)?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. В плане согласования разницы какую долю продавать не будет, разница есть только в сборе документов, по нашему Обществу их физически проще собрать, заверить и так далее.
      По вероятности — пока получали разрешения и с гр. США и со всеми остальными. Но это все было до выхода Указ Президента РФ от 23.05.2024 № 442. Указ только-только вышел, еще пока сам не знаю как его будут применять…
      Связь физика покупателя с Обществом это на самом деле не очень хорошо, аффилированность тут конечно с натяжкой, но усмотреть можно, а ее Минфин не любит.

      Ответить
      1. Наталия

        Спасибо

        Ответить
      2. Аноним

        Подскажите пожалуйста, правильно ли мы понимаем, что владелец доли — гражданин США может подарить свою долю в Обществе близкому родственнику — резиденту РФ (супруге), не получая разрешения Правительственной комиссии?
        При этом оформить дарение и внесение изменений в ЕГРЮЛ можно будет обычным образом у нотариуса, сославшись на решение Правительственной комиссии от 2 ноября 2022 года № 103/1. Новый Указ Президента РФ от 23.05.2024 № 442 ведь не исключает такой возможности для граждан США?

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          Да, все верно, пока это юридически возможно. Новый Указ такой возможности не исключил, но с чем Вы встретитесь на практике пока не знаю…

          Ответить
          1. Наталия

            Благодарю за ответы!

            Ответить
  51. Светлана

    Сергей Валерьевич, добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, предстоит продажа доли в российском ООО, где 2 участника — 2 ю/л (Украина и Великобритания), при этом оба недружественных нерезидента продают свои доли гражданину РФ, он же является г/директором. Есть некоторая сложность в определении профильного ведомства, т.к. основной вид деятельности 78.10 — подбор персонала, но при этом доп. деятельность и основная направленность — это подбор и трудоустройство моряков на торговые морские грузовые суда (в основном конечно иностранные) и при этом также деятельностью является «деятельность грузового морского и пассажирского транспорта». Какое ведомство в данном случае является профильным!? (предположительно 2 варианта — Минтранс (Федеральное агентство морского и речного транспорта (Росморречфлот)https://morflot.gov.ru/
    ) или Роструд (исходя из основного оквэда)? Также насколько я понимаю, что в одном заявлении нужно описывать две сделки сразу? Также как быть с проектом договора по продаже долей (предварительный договор заключается также как и основной в нотариальной форме), но это вряд ли возможно в данном случае.
    Заранее благодарю!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      По профильному ведомству отталкиваемся от основного ОКВЭД-а, 78.10 это все-таки Роструд. Подавайтесь к ним, должны все принять и рассмотреть.
      А сделки у Вас будет две, соответственно это два заявления, два разрешения и в общем всего по 2 у Вас. Продавцы то разные, одним разрешением не обойтись..главное что бы не вышло так, что одну сделку разрешат, а вторую нет)
      Если с нотариальной формой предварительного договора никак не получается, то пробуйте подаваться хотя бы по проекту договора, тут в принципе ничего критичного.

      Ответить
      1. Светлана

        Сергей Валерьевич, благодарю! Не подскажите, куда именно сдавать в Роструд (приемная в Москве?) на сайте министерства нет никакой информации.

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          На сайте у них информация представлена такая:
          Адрес экспедиции Роструда: 101000, Москва, Мясницкая улица, 40, стр. 16
          График работы экспедиции Роструда:
          • понедельник, вторник, среда, четверг — с 9.00 до 18.00;
          • пятница — с 9.00 до 16.45
          • обеденный перерыв — с 11.30 до 12.30

          Ответить
          1. Светлана

            Сергей Валерьевич, спасибо! Еще не подскажите какие курьерские службы сейчас взаимодействуют с Украиной, есть сложности с доставкой документов и в целом какие международные курьеры работают более менее оперативно (если Вы располагаете такой информацией).

            Ответить
            1. Лошаков С.В. автор

              Сомневаюсь что из Украины напрямую сейчас что-то возможно получить.. Знаю, что отправляют через третьи страны. Из Украины отправляли в Молдавию, там человек документы получал и «по маршруткам» отправлял сюда.

              Ответить
  52. Анастасия

    Добрый день!

    Нет ли у Вас информации о следующем)) Вышел новый Указ Президента РФ от 23.05.2024 N 442, понятно, что еще уточняющие Постановления Правительства должны выйти. Но в целом, как вы думаете, есть риск того, что «висящие» на одобрении в Комиссии сделки будут фактически приостановлены и не получат одобрения?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Пока никакой информации об этом нету, каких-то особых указаний тоже, никаких инсайдов в общем) Но думаю если соответствующие указания поступят, то под угрозой все сделки..

      Ответить
  53. Светлана

    Сергей Валерьевич, добрый день. Просим разъяснить следующую ситуацию: Российское ООО имеет одного иностранного участника 100% ЮР ЛИЦО (Польша), у этого участника произошла реорганизация путём выделения.
    Требуется ли разрешение правительственной комиссии для внесения изменений в егрюл по передачи прав собственности в этом российском ООО от прежнего единственного участника 100% реорганизованного путём выделения ЮР ЛИЦА (Польша), новому единственному участнику — выделенному в результате реорганизации ЮР ЛИЦУ(Польша)
    Если разрешение требуется, то какое юридическое лицо должно его запрашивать, т.е. кто должен быть Заявителем: прежний участник – реорганизуемое путём выделения польское юридическое лицо или новый единственный участник — выделенное при реорганизации новое польское юридическое лицо?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Нестандартная ситуация конечно) Согласно 618-ому Указу любые операции влекущие изменение прав владения требуют получения разрешения. Операция есть, изменение прав владения есть, поэтому скорее всего без разрешения изменения в ЕГРЮЛ не внесут. С заявителем все проще — любая из сторон сделки (операции), выбирайте с кем удобнее работать.

      Ответить
      1. Светлана

        Большое спасибо

        Ответить
        1. Светлана

          В продолжение темы Заявителя при подачи Заявления по форме на разрешение на сделку с долями на моё имя 100% участником(иностранным юр лицом_реорганизуемая компания путём выделения) российского ООО, выдана нотариальная доверенность, подписанная участником в своей стране (соответственно переведена на русский язык и также нотариально заверена в РФ), где прописано моё право подписывать и подавать заявления на получение данного разрешения.
          В связи с этим вопрос: Могу ли я в соответствии с этой нотариальной доверенностью подписать само Заявление по форме на разрешение на сделку с долями от имени данного 100% участника (реорганизуемая компания путём выделения) и соответственно подать пакет документов в подведомственное министерство, в Минфин?

          Ответить
          1. Лошаков С.В. автор

            Если текст доверенности хороший, все необходимые полномочия в ней прописаны, то конечно можете.

            Ответить
            1. Светлана

              Спасибо!

              Ответить
    2. Ольга

      У нас похожая ситуация, интересно внесли в ЕГРЮЛ без разрешения или решили получать разрешение?

      Ответить
  54. Елена

    Здравствуйте! у нашей компании 3 вопроса:
    1) у нас есть ООО, в котором один участник российское ООО с 20% и один физик из недружественной страны 80%. Можем ли мы просто ликвидировать компанию без разрешения комиссии и прописать, что физик не претендует на выплату остаточной стоимости имущества, а всё достаётся российской компании?
    2) у нас есть ещё одно ООО, в котором участники из недружественных стран имеют 80% и 10%, а российское физическое лицо 10%. Мы хотим присоединить к себе другую российскую компанию с недружественным капиталом, в результате чего российское физическое лицо станет владельцем 94%, а доли недружественных участников уменьшатся до 3%. Разрешение в любом случае надо получать и нотариусы не пропустят? Или налоговая не пропустит? Здесь ведь речь идёт об увеличении доли российского участника. Недружественные, наоборот, остаются внакладе
    3) если наши недружественные учредители не хотят уходить с российского рынка, а просто хотят лишь продать часть своей доли русскому участнику — эта процедура быстрее согласования проходит по Вашеиу опыту?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      1) Дело не в выплате, а в том, что изменяются (прекращаются) права владения долями, следовательно операция попадает под 618-ый Указ и требуется разрешение.
      2) Тоже необходимо получение разрешение Минфина..Кто остается внакладе к сожалению значения не имеет) Права владения долями изменяются => требуется получения разрешения. Скорее всего уже на стадии нотариуса, он отправит Вас в Минфин.
      3) По времени в основном зависит не от сути сделки, а от того сколько раз Вам придется переделывать/доделывать/доносить документы и так далее. И еще от профильного ведомства, в котором будете проходить согласование, они тоже у нас разной «степени адекватности»)

      Ответить
  55. Лиана

    Добрый день, Сергей Валерьевич! Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации. Российская компания имеет обязательство вернуть заем своей материнской компании из недружественной страны. Сумма большая, но компания хочет выплатить без спецсчета «С» или разрешения Минфина. Как Вы считаете, надо ли российской компании получать разрешение Минфина, если выплату займа российская компания произведет путем оплаты недвижимости, которую эта материнская компания покупает в РФ (т.е. оплатит продавцу за материнскую компанию)?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Выглядит как «схема»)) Я думаю, что Росреестр такую сделку врятли пропустит..скорее всего получите от них приостановку.

      Ответить
  56. Наталья

    Добрый день, ООО -99% доли уставного капитала недружественное юрлицо США, 1%- ФЛ гражданин РФ.
    Обратились в Минпромторг с заявлением о выходе участника из общества , оценка 99 % доли -согласно Отчету рекомендованного оценщика -1 руб. Исполнитель Минпромторга сообщает, что перспективы на одобрение просто Выхода не будет (из-за отрицательной Оценки, выгладит как-будто иностранный участник сбегает и бросает российскую компанию) , предлагает оформить через куплю-продажу за 1 руб. (а нас в дельнейшем директор хотел купить у Общества эту долю) Как по вашему мнению -руководствоваться их рекомендациями ?
    Или настаивать на своем?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Я тоже всем всегда советую делать через куплю-продажу. В том числе потому, что мне эта их позиция известна) В общем — не врут. Давить на них не советую..они просто откажут и все.
      А Вы им уже говорили, что покупателем хотите сделать директора? Когда скажете, то Вас скорее всего будет ждать второй сюрприз) Между продавцом и покупателем не должна прослеживаться аффилированность.

      Ответить
      1. Наталья

        Спасибо за ответ.
        Конечно знают, что директор намерен приобрести- я так поняла, это распространенное явление -топ-менеджмент выкупает бизнес у уходящих компаний.
        Когда на выход заявление подали — этот вопрос сразу выяснялся -что в дальнейшем бизнес должен выкупать профильное ЮЛ или топ-менеджмент. Мы предоставили планы развития, динамику численности и тд.
        Они думали , думали и решили(( -давайте куплю-продажу.
        Про аффелированность -впервые от вас слышу.
        Вообще в целом -если они обещают, что согласие будет -можно верить?

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          Если конкретно в Вашем случае они согласны на такие условия, то конечно делайте. Врать им смысла нет, в таком вроде замечены не были) Минпромторг вообще по моим ощущениям очень адекватное ведомство у нас.

          Ответить
  57. Ксения

    Добрый день!
    1. купля-продажи доли 100% кипрский участник в ООО (РФ). в числе документов в Заявлении указана «Информация об установлении ключевых показателей эффективности для новых акционеров (собственников) (на трехлетний период)». Мы правильно понимаем, что покупатель-иностр.компания из дружественного списка должна представить бизнес-план с ключевыми показателями эффективности? Кто установит эти ключевые показатели (нужно экономически доказать, что новый собственник «поставил цели и достигнет их»? Это потом отслеживать будут?)) Или же в данном параграфе речь идет об Отчете оценке доли или это отдельный документ? какими организациями он должен разрабатываться?
    2. Ликвидация ООО с ин.участником-КИПР. Прошла регистрация в ЕГРЮЛ о начале ликвидации без разрешения Подкомиссии (Москва) — назначен ликвидатор, он же в ЕГРЮЛ. Кто подписывает и подает Заявление в Подкомиссию (идем в ведомство) — ликвидатор-ФЛ или само общество-владелец доли из Кипра? На ликвидацию приложить балансы и отчет по форме? Нужно ли указывать порядок получения имущества после ликвидации (условно, если останутся деньги — на какой счет уйдут)? Не совсем понятно — по какому шаблону дается такое Разрешение? что обычно хочет знать ведомство по такой «косвенной операции»?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      1. Да, Вы все правильной понимаете, это что-то вроде KPI) Кто будет автором этого бизнес плана значения не имеет, он просто должен быть. И чем подробнее он будет, тем меньше вопросов возникнет при рассмотрении заявления. Минфин хочет понимать что будет происходить дальше с компанией после продажи, их задача сохранить работающий бизнес в России, поэтому покупатель должен четко понимать что он покупает, для чего, откуда он будет получать финансирование и так далее. Как и когда будут проверять соблюдение заявленных показателей не известно, ну и объективно — врятли это возможно)
      2. Все что Вы перечислили нужно приложить, тут тоже все правильно. Обратиться может и Общество, и ликвидатор, выбираете сами. Ведомство в первую очередь хочет знать какое, кому и в каком порядке отойдет имущество Общества.

      Ответить
  58. Юлия

    Сергей Валерьевич, добрый день! Подскажите, какие сроки обычно даются на оплату добровольного взноса? ( по Вашей практике). Если сумма большая, можно ли ее оплатить частями? и 2 вопрос: Если сумма сделки 1 рубль, то он тоже куда то оплачивается? Нужно открывать счет типа С? Заранее спасибо.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. По моей практике, пока взнос не будет оплачен, нотариус не оформит сделку) Оплачивать нужно любую сумму по реквизитам, которые будут указаны Минфином в разрешении. Счет типа С понадобится только в том случае, если в разрешении будет указание на необходимость его использования.

      Ответить
  59. Евгения

    Сергей Валерьевич, добрый день!
    Прошу дать практический профессиональный совет в следующей ситуации.
    В ООО 2 участника, 1 — ФЛ резидент РФ, 2 — ЮЛ нерезидент из недружественного государства.
    ФЛ резидент РФ приняло решение о выходе из ООО. Т.к. это операция по смыслу указа № 618, представляется, что необходимо в этом случае получить разрешение Правительственной комиссии. Однако, ФЛ, обратившись к нотариусу, получило консультацию, что для выхода из ООО подобное разрешение не требуется.
    Подскажите, пожалуйста, прав ли нотариус в данном случае, и если выход в итоге будет осуществлен без разрешения Правительственной комиссии, есть ли какие-то риски по признанию его в последующем недействительным?
    Заранее благодарю за ответ!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Пока, я думаю Вам никто не сможет наверняка сказать какие есть риски, если Вы так сделаете… О том есть риски или нет, мы узнаем только тогда, когда появятся первые прецеденты и хоть какая-то судебная практика, а на данный момент ни того, ни друго нет совсем. На данный момент, на сколько мне известно, никого не трогают и не проверяют..что произойдет через год или два — непредсказуемо)

      Ответить
      1. Евгения

        Сергей Валерьевич, добрый день!
        Спасибо большое за оперативный ответ.
        На Ваш профессиональный взгляд в данном случае нужно разрешение Правительственной комиссии?

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          Да, конечно оно нужно..

          Ответить
          1. Евгения

            Благодарю!!!

            Ответить
            1. Ксения

              Евгения, а конечный бенефициар ЮЛ нерезидента из недружественного государства — входит в число дружественных стран?

              Ответить
  60. Владимир Ф.

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, есть российское ООО (1), 100% УК принадлежит другому российскому ООО (2) подконтрольному недружественным государствам (оно принадлежит четырём физ. лицам иностранцам), может ли это подконтрольное ООО (2) продать свою долю в УК ООО (1) другому российскому ООО без разрешения, или в этом случае так же потребуется разрешение?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Без разрешения не получится..ООО (1) считается находящимся под контролем «недружественных» иностранцев.

      Ответить
  61. Сергей

    Сергей Валерьевич, добрый день!
    Существуют ли какие-то специальные требования к отчету об оценке и СРО для обращения за получением разрешения Правительственной комиссии?
    Знаю, что оценщик и СРО должны быть из перечня, указанного на сайте минфина.
    А что касается даты отчета и оценки?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      Требования к отчету об оценке по сути основных два:
      1) Оценщики только из списка Минфина. Никакие другие оценки они не примут.
      2) Дата составления отчета об оценке должна быть «свежая». Не старше 6-ти месяцев. Причем важно — 6 месяцев это тот срок в который Вы должны успеть пройти профильное ведомство и правкомиссию Минфина. Не сделать оценку и через 6 месяцев подать документы, а именно всю процедуру уложить в этот срок.

      Ответить
  62. Светлана

    Сергей Валерьевич, добрый день!
    Уточните, пожалуйста, следующее: по некоторой информации, дарение долей в УК ООО недружественных участников (иностранных юрлиц) резидентам регистрируется в МИФНС без разрешения комиссии. Насколько возможен такой вариант или получение разрешения обязательно?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Из смягчений в этом плане было только дарение без разрешения Минфина доли в обществах с ограниченной ответственностью при условии, если стороны сделки являются близкими родственниками — протокол заседания прав комиссии № 103/1 https://minfin.gov.ru/ru/document?id_4=300728-vypiska_iz_protokola_zasedaniya_podkomissii_pravitelstvennoi_komissii_po_kontrolyu_za_osushchestvleniem_inostrannykh_investitsii_v_rossiiskoi_federatsii_ot_2_noyabrya_2022_goda__1031

      Ответить
  63. Виталий

    Добрый день, подскажите пожалуйста. У российского общества есть дочернее общество в иностранной, но дружественной юрисдикции (доля 100%). При отчуждении 100% доли такого дочернего общества приобретателю-иностранному лицу из недружественной юрисдикции необходимо ли получать одобрение Правкомиссии? Представляется, что чисто технически сделку можно провести без разрешения, т.к. она исполняется в иностранной юрисдикции и не затрагивает изменений в российском ЕГРЮЛ. Но будет ли такая сделка законной с точки зрения российского права и не будет ли проблем с российскими контролирующими органами в последствии?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Да, получать разрешение конечно нужно. Про отсутствие изменений в ЕГРЮЛ, Вы абсолютно правильно подметили, такая сделка пройдет и в другой юрисдикции ее Вам проведут. А вот о последствиях сказать что-то невозможно, прецедентов еще не было..но в общем и целом, с учетом того, что сделка происходит за пределами РФ, регулируется она законодательством того государства, где она проходит и наши органы не имеют никакой возможности на нее воздействовать. Наказать здесь за сделку без разрешения в другом государстве? Я не знаю по какой статье, какого кодекса можно данное деяние квалифицировать, считаю что ни по какой.

      Ответить
  64. Андрей

    Закрытый паевой инвестиционный фонд намерен приобрести земельный участок у ООО, контролируемое нерезидентом из недружественной страны. Вопросы:
    1. В какой профильный федеральный орган власти нам нужно обратиться за разрешением на покупку?
    2. Есть ли необходимость делать отчет о рыночной оценке?
    3. Применяются ли положения об обязательном дисконте (минимум 50%) и оплате добровольного взноса 15% от рыночной стоимости?
    Спасибо!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      1. Если честно, с ПИФ-ами сделок не проводили, но по логике Ваш курирующий орган это ЦБ РФ, попробуйте уточнить у них.
      2-3. Для ПИФ-ов никаких исключений в Указах и разъяснениях нет, все как в любой другой сделке и оценка, и дисконт, и взнос.

      Ответить
  65. Марина Родина

    Здравствуйте, Сергей Валерьевич.
    Прошу Вас помочь в разъяснении нашей ситуации.
    Физическое лицо (Участник ООО, 25% в УК ООО) из недружественной страны намерен выйти из ООО путём подачи заявления о выходе без выплаты ему действительной стоимости доли, так как ООО по бух отчётности убыточное.
    Мы подали полный комплект документов сразу в Минфин. Минфин через 30 дней нам прислал ответ о том, что «Предлагаем в целях оперативного рассмотрения Минфином обращения предварительно обратиться в профильный федеральный орган исполнительной власти (в данном случае орган, регулирующий основной вид деятельности, осуществляемой ООО) с просьбой направить в адрес подкомиссии ходатайства о выдаче разрешения на осуществление указанных в заявлении сделок (операций) «.

    У меня следующие вопросы:
    1. Какой у нас профильный орган власти, в который нам нужно обратиться, если у нас основной вид деятельности — Деятельность рекламных агентств (73.11)?
    Минпромторг не особо подходит, как и антимонольный орган (возможно я ошибаюсь…).
    Я всю голову сломала и весь Интернет взломала — никак не могу найти…..
    2. В этот самый профильный орган нам нужно будет заново подать весь комплект документов?
    Мы оригиналы документов подавали в Минфин (у нас участник, который хочет выйти- это гражданин Украины, документы он удостоверял у нотариуса в Испании, подали в Минфин по доверенности). У нас остались только нотариальные копии. Их подавать, как определимся с профильным органом , или достаточно письма с указанием, что документы уже в Минфине?
    Помогите, пожалуйста!

    С благодарностью к Вам!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      В Минфин напрямую Вы обратились зря, потеряли очень много времени. То что они Вам написали это никакая не рекомендация, а констатация факта (причем абсолютно стандартная формулировка, слово в слово видел уже десятки таких ответов), что ничего они рассматривать по Вам не собираются) Сейчас только через профильное ведомство нужно идти.
      1. У нас был опыт по похожему виду деятельности, тогда удалось податься через Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации.
      2. Все заново..Все в оригиналах. Письмо про Минфин не поможет, они за Вас оттуда документы забирать не будут, в их обязанности это не входит, и лишнюю работу от большой доброты он делать не станут) Вам лучше самим для начала попробовать из Минфина все забрать, отзовите заявление с просьбой вернуть документы. Я думаю, что так может получиться быстрее чем заново их все собирать.

      Ответить
  66. Иван

    Здравствуйте, Сергей Валерьевич!
    В ООО 80% долей принадлежит гражданину РФ, 20% долей принадлежит юрлицу РФ, находящемуся под контролем недружественного иностранного юрлица.
    Управляющей компанией ООО является юрлицо РФ, находящееся под контролем недружественного иностранного юрлица.
    ООО является собственником недвижимого имущества.
    Прошу подсказать:
    1. Может ли гражданин РФ, собственник доли 80% Уставного капитала, продать свою долю другому гражданину РФ без получения разрешения Правкомиссии?
    2. Нужно ли получать согласие Правкомиссии для продажи принадлежащего ООО недвижимого имущества?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      1. Сделка между двумя гражданами РФ разрешений не требует, продавайте смело без разрешений.
      2. Такое Общество не считается находящимся под контролем иностранного лица, поэтому и тут разрешение потребовать не должны.

      Ответить
      1. Иван

        Большое спасибо за ответ, Сергей Валерьевич!
        Если можно, прошу ещё уточнить вопрос 2 про управляющую компанию ООО РФ, которая контролируется недружественным юрлицом, и возможностью продажи недвижимого имущества без получения разрешения Правкомиссии.
        В ФЗ от 29 апреля 2008 г. N 57-ФЗ «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства», к которому есть отсылки в Указах Президента для определения контролирующих лиц, в п.4 ч.1 ст.5 «Признаки нахождения хозяйственного общества, имеющего стратегическое значение, под контролем», указано, что «Хозяйственное общество, имеющее стратегическое значение, — контролируемое лицо, … , считается находящимся под контролем иностранного инвестора, группы лиц — контролирующего лица при наличии одного из следующих признаков: контролирующее лицо осуществляет полномочия управляющей компании контролируемого лица.
        Управляющая компания в ООО РФ, это тоже созданное как ООО РФ юрлицо, но в его уставном капитале доля 100% (прямо на 40% и косвенно на 60%) принадлежит недружественному юрлицу.
        И вот эта управляющая компания, контролируемая юрлицом из недружественной страны, собирается продавать недвижимое имущество ООО РФ.
        Даже при таких уточнениях ООО РФ может продать недвижимое имущество без получения разрешения Правкомиссии?

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          Моя невнимательность..теперь заметил, что управляющая компания у Вас по факту полностью подконтрольна недружественному нерезиденту..Тогда да, придется получать разрешение на продажу недвижимости.

          Ответить
          1. Иван

            Сергей Валерьевич, спасибо!
            Теперь всё понятно.

            Ответить
  67. Анастасия

    Добрый день!
    Для определения профильного министерства (например, минпромторг) для обращения за разрешением на продажу доли в ООО применяются коды ОКВЕД компании.
    1) А в какое профильное министерство обращаться для получения разрешения физическому лицу-нерезиденту (недружественному) на продажу принадлежащего ему недвижимого имущества (дом, земельный участок) резиденту?
    2) цель получения разрешения — произвести расчеты сторон без использования счета типа С, а осуществить оплату в валюте на счет Продавца-нерезидента за пределами РФ. Выдает ли Правкомиссия сейчас вообще такие разрешения на практике?
    3) Отчет об оценке для продажи недвижимости физ. лицом-нерезидентом также должен производиться оценочной компанией из перечня, рекомендованного Минфином? Или для таких сделок нет такого рекомендованного (обязательного) требования?
    4) Применяется ли требования об оплате добровольного взноса 15% от рыночной стоимости имущества по отчету об оценке к продаже недвижимости физическим лицом-нерезидентом?
    5) Применяется ли обязательное требования о дисконте минимум 50% для сделки по продаже недвижимости физ.лицом-нерезидентом?
    Очень прошу поделиться актуальным опытом по таким разершениям сейчас.
    Заранее большое спасибо!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      1. Для физических лиц нет профильных ведомств, требование обращаться за разрешением через профильное ведомство относится только к юридическим лицам.
      2. Когда эти разрешения только появились, физикам их выдавали. Но после того как появился счет типа «С», я не видел ни одного разрешения, всех физиков отправляют открывать спец. счет и проводить расчеты через него.
      3-5. Все эти требования применяются к 618-ому Указу, который относится только к юридическим лицам.

      Ответить
  68. Александр

    Сергей Валентинович, здравствуйте!
    Прошу сообщить Ваше мнение по следующей сделке.
    В ООО доля Участника из недружественной страны составляет 95%. Оставшимися 5% долей владеет физлицо РФ.
    Возможен ли выход иностранного участника на основании заявления с выплатой действительной доли? Действуют ли при этом положения Решения подкомиссии Правительственной Комиссии № 171/5 от 07.07.2023 г.? В пункте 3) указана продажа с дисконтом. Но, при выходе Участника из Общества договор купли-продажи не оформляется. Кроме того, на какую сторону будут возложены обязательства по оплате «добровольного взноса» (15%)? Возможен ли выход такого участника из Общества на условиях получения действительной стоимости доли в рассрочку? На какой срок?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Да, выход иностранного участника на основании заявления с выплатой действительной доли возможен, но только через получение разрешения Минфина. 3-ий пункт Решения Правительственной Комиссии № 171/5 от 07.07.2023 г. в данном случае неприменим т.к. там речь идет именно о продаже доли.
      Обязанность по оплате добровольного взноса не возлагается ни на кого. Посмотрите, выше в статье я выкладывал пример разрешения Минфина, в нем просто указаны реквизиты для оплаты взноса, а кто его будет платить решать Вам. Он просто должен быть оплачен.
      Относительно рассрочки точно не скажу, сделки в которых стоимость доли выплачивалась в рассрочку пока не сопровождал (обычно без нее обходимся). Но в общем и целом ограничений на этот счет не вводилось, поэтому не думаю что такой порядок выплаты станет препятствием для получения разрешения.

      Ответить
      1. Александр

        Сергей Валерьевич, здравствуйте!
        Благодарю за ответ.

        Ответить
  69. Светлана

    Сергей Валерьевич, добрый день!
    Подали документы в Минпромторг, сразу же прислали замечания. Указали на необходимость сдачи ежеквартальной отчетности. Где можно найти форму такой отчетности и в какой период она сдается — в течение срока до получения разрешения комиссии или после?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Форма такой отчетности есть у Вашего бухгалтера, он ее ведет и сдает в ФНС (я надеюсь что ведет и сдает). Обычно для Минпромторга хватает бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах. Иногда просят еще налоговую отчетность, но что там собирать уже зависит от вашей системы налогообложения, опять же бухгалтеру виднее.

      Ответить
  70. Евгения

    Уважаемый Сергей Валерьевич, добрый день!
    Огромное спасибо за емкие, профессиональные и понятные разъяснения и консультации выше!!!!
    Хотелось бы получить именно Ваше грамотное экспертное мнение как специалиста по следующему вопросу.
    ООО — резидент РФ, 84% — ФЛ РФ, 16% — ЮЛ Чехия.
    Необходимо ли получение разрешения Правительственной комиссии в следующих случаях:
    1. Участник 16% Чехия выходит из ООО на основании заявления с выплатой действительной стоимости его доли.
    2. Участник 16% Чехия продает свою долю участнику — 84% ФЛ РФ или третьему лицу — резиденту РФ.
    3. Участник — 84% ФЛ РФ выходит из состава ООО на основании заявления с выплатой действительной стоимости его доли.
    4. В каком порядке осуществить выплату действительной стоимости доли участника 16% Чехия до 10 млн. руб.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. У Вас в любом случае потребуется разрешение от Прав. комиссии.. Потому что, они в 618-ом Указе ведь хитро прописали «сделок (операций), влекущих за собой прямо и (или) косвенно установление, изменение или прекращение прав владения, пользования и (или) распоряжения долями», из чего получается что 1-ый случай это не сделка, но операция, 2-ой случай сделка, 3-ий случай тоже операция которая повлечет изменение прав владения. А второй участник сделки/операции — недружественный нерезидент. Как ни крути, Вам понадобится разрешение.

      Ответить
      1. Евгения

        Сергей Валерьевич, доброе утро!
        Благодарю Вас за оперативную помощь!

        Ответить
  71. Маргарита

    Сергей Валерьевич, добрый день. Просим разъяснить следующую ситуацию: Российское ООО имеет одного иностранного участника (Кипр, владение 100% в УК), на балансе российского ООО имеется недвижимость: Зем. участок + здания (недвижимость когда то лет 15 назад передали в уставной капитал ООО). Сейчас ООО хочет продать физ. лицу (резиденту) всю имеющуюся у него на балансе недвижимость (все активы так сказать). Согласие участника-нерезидента из недружественной страны получено. Переход права собственности на недвижимое имущество может быть зарегистрирован в Росреестре без получения разрешения Правит. комиссии? Можно ли продать недвижимость физ. лицу-резиденту за 1 рубль к примеру или цену менее рыночной оценки? На всякий случай заказали отчет на рыночную оценку недвижимости, а также открыли счет «С» на участника (хотя по факту деньги же упадут на счет российской ООО ведь она является правообладателем и Продавцом). Подскажите как быть? Благодарю вас за ответ.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Счет типа «С» Вы открыли правильно т.к. Общество в Вашем случае считается подконтрольным недружественному нерезиденту. И если всех устраивает расчет по сделке через счет типа «С», то разрешение прав. комиссии получать не нужно ( Выписка из протокола заседания прав. комиссии от 21 июня 2022 года № 64/1 https://minfin.gov.ru/ru/permission/79-81?id_57=136721-vypiska_iz_protokola_zasedaniya_podkomissii_pravitelstvennoi_komissii_po_kontrolyu_za_osushchestvleniem_inostrannykh_investitsii_v_rossiiskoi_federatsii_ot_21_iyunya_2022_goda__641 )
      Сумма сделки — на Ваше усмотрение.

      Ответить
      1. Маргарита

        Благодарю вас за ответ. Будем работать дальше). Напишу как все пройдет на практике, возможно кому то пригодится эта информация.

        Ответить
        1. Лана

          Маргарита, добрый день! У нас похожая ситуация, но мы в начале пути…Расскажите, пожалуйста, как у вас все прошло? Заранее благодарю за обратную связь.

          Ответить
  72. Александр

    Сергей Валерьевич, здравствуйте!
    Вопрос по Отчету об оценке рыночной стоимости доли Общества.
    Какой срок действия будет у Отчета при его составлении в марте 2024 года на основании Бухгалтерского баланса за 2023 год?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Минфин сейчас требует что бы отчет был не старше 6-ти месяцев. Отталкиваются они именно от даты составления самого отчета (имеется ввиду дата которую Вам эксперт пишет когда он составил отчет).

      Ответить
      1. Аноним

        Благодарю за ответ!

        Ответить
  73. Светлана

    Добрый день!
    Было получено решение прав.комиссии на сделку по приобретению долей ООО у нерезидента из недружественного государства. В решение указаны сроки и порядок оплаты стоимости за долю в ООО, а также сроки осуществления оплаты покупателем добровольного взноса в бюджет 10%. Сделка была оформлена, право собственности перешло на покупателя. Но покупатель не успевает оплатить стоимость доли по договору в указанные в решении сроки, соответственно и добровольный взнос тоже.
    Что делать в этом случае ? Какие санкции могут быть применены к покупателю, если оплата за доли и добровольный взнос будут произведены в более поздние сроки, чем указано решении ?
    Спасибо!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Пока (!) никаких санкций за это не предусмотрено. Теоретически, потом кто-то (прокуратура возможно), действуя в интересах государства может признать такую сделку не действительной..по принципу, как сейчас прокуратура начала оспаривать приватизацию 30-ти летней давности. Но на данной момент такой практики нет, случаи как у Вас мне известны, последствий никаких. Вопрос что будет через год или 10 лет открытый…

      Ответить
      1. Светлана

        Спасибо за ответ. Обращаться в комиссию за продлением или изменением сроков оплаты имеет смысл?

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          Есть сомнения, что они такое вообще будут рассматривать..Формально при выдаче разрешения ими изучались все (!) условия сделки, в том числе и сроки оплаты, при других условиях по оплате, разрешение возможно бы и не дали..Я думаю что они ответят что-то вроде — «разрешение выдано на таких-то условиях, внесение изменений в разрешения, действующим законодательством не предусмотрено».

          Ответить
  74. Ирина

    Сергей Валерьевич, насколько подробно нужно раскрывать структуру владения: российское ооо на 100% принадлежит недружественному ООО, а то в свою очередь принадлежит еще трем недружественным компаниям (по 50%, 33%, 17%). нужно ли предоставлять по всем компаниям документы или достаточно по той, у которой 50%? Также сейчас идет процесс реструктуризации в компании, у которой 33%, так что она передаст свои доли двум другим недружественным юрлицам и доля участия в 33% в итоге будет разделена и станет менее 25% у каждой. По бенефициарам — достаточно будет показать бенефициаров компании, у которой 50%, а по остальным не раскрывать, т.к. процент участия небольшой? спасибо!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. К сожалению однозначного критерия достаточности в данном вопросе не существует. Чем больше Вы им информации предоставите (вплоть до всех-всех бенефициаров), там меньше вероятность того, что Вас это попросят сделать в потом в ходе рассмотрения, и к и без того большим срокам, добавится еще месяц-два..
      Документы по всем 3-ем компаниями точно стоит сразу собрать и предоставить, по бенефициарам — я бы собрал если это не критически сложно.

      Ответить
  75. Елена

    Сергей Валерьевич! Добрый день!
    Вы всё знаете. С сентября документы в Минпромторге. Работали плотно с исполнителем. Всё исправляли по ее требованию. 25 декабря она отзвонилась и сообщила, что пакет документов ушёл в комиссию. Дозвониться теперь невозможно и на электронку она тоже не реагирует в отличие от периода работы. Подскажите, исходя из опыта, есть помимо исполнителя где-то информация, что на комиссии будет рассматриваться вот такая-то фирма и сколько по Вашему опыту длится рассмотрение на комиссии, если документы ушли 25 декабря 2023?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Что-то узнавать у Минпрома на этом этапе смысла не имеет, они просто направляют документы в Минфин и ничего не знают о том, что там происходит дальше..узнают о результатах одновременно с заявителями, когда решение уже принято. В Минфине по Вашему заявлению есть другой исполнитель, но его контакты найти просто так нереально, там все в глухой обороне) Я обычно закладываю на этап Минфина ~3 месяца.

      Ответить
      1. Елена

        Правильно ли я понимаю, что после Минпромторга Минфин до отправки в комиссию может рассматривать это еще около 3 месяцев? То есть в общей сложности получается уже 7 месяцев??? А Минфин тоже может завернуть ??

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          Да, в Минфине просто живая очередь. Большая очередь..3 месяца для них норма. И да, они конечно могут все завернуть.

          Ответить
  76. Светлана

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, нужно ли получать разрешение правкомиссии при продаже доли в российском ООО, где 2 участника — 2 ю/л (Украина и Великобритания), при этом один нерезидент (Украина) продает свою долю другому нерезиденту (Великобритания). Предположительно, нужно, кто будет являться заявителем в данном случае и каков порядок расчетов? Спасибо!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Да, разрешение конечно нужно, на это есть прямое указание в 1-ом пункте 618-ого Указа. Заявителем может быть любая из сторон сделки, полностью на Ваше усмотрение. А порядок расчетов Вы должны сами прописать в договоре, подкомиссия будет и его в том числе исследовать и принимать решение разрешать ли такую сделку.

      Ответить
  77. Юлия

    Здравствуйте, нужно ли получать разрешение Правительственной комиссии для выхода гражданина недруж. страны из ООО, в случап , если участник отказывается от выплаты действительной стоимости доли.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Да, разрешение требуется т.к. даже без денег это остается операцией, влекущей а собой прямо и (или) косвенно установление, изменение или прекращение прав владения.

      Ответить
  78. Светлана

    Сергей Валерьевич, добрый день!
    Благодарю Вас за разъяснения, которые Вы давали ранее. В продолжение ситуации по сделке с иностранным акционером по приобретению акций за 30 млн руб. ситуация такова, что нет возможностей финансовых у оставшегося акционера выкупать акции по астрономической рыночной цене (даже в рассрочку), т.к. единственный актив — это ден.средства на счету самого эмитента (отсюда большая рыночная стоимость по оценке). соответственно могут ли быть следующие вариант (насколько положителен исход по получению разрешения):
    1) купить акции по номиналу (заплатив в бюджет от рыночной стоимости 15%)
    2)подать на ликвидацию (т.к. с учетом того, что это также приравнивается к сделке) и необходимо получить разрешение. С выплатой тех же 15 %. Только остается вопрос как распределить оставшиеся средства нерезиденту в том числе отсавшиеся после ликвидации.
    Заранее спасибо!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Попробовать такие вариант Вы конечно можете, но скорее всего на таких условиях сделку Вам просто не согласуют..

      Ответить
  79. Алексей

    Добрый день. Нигде в сети не нашел порядок получения разрешения по п. ё. указа 737.
    Не могли бы подсказать: руководствоваться общим порядком указанным в 295 Постановлении или определен какой то особый порядок?
    Спасибо

    Ответить
    1. Алексей

      Опечатался. По пункту 1 Указа 737.

      Ответить
      1. Лошаков С.В. автор

        Добрый день. Порядок общий по 295-ому. Варианты которые Вы описали выше Вы попробовать конечно можете, но и в 1-ом и во 2-ом случае, по моему опыту вероятность отказа в согласовании 99%..)

        Ответить
  80. Надежда

    Добрый день! Поясните, пожалуйста, требуется ли разрешение правкомиссии на сделку между резидентом и недружественным иностранцем с долей в иностранном ООО, если такое ООО владеет 100% долей в российском ООО? Согласно п. 4 разъяснений Минфина к указу 618 разрешение может потребоваться, т.к. при продаже доли в иностранной материнской компании косвенно переходят права на долю в российском ООО, но вызывает сомнение применимость указа к сделкам, совершаемым в иностранной юрисдикции.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. А зачем Вам разрешение от Минфина, если в нашем ЕГРЮЛ в результате такой сделки никаких изменений не будет?) Разрешение нужно тогда, когда у нас тут необходимо вносить изменения, а у Вас все изменения будут вноситься в другой юрисдикции, если я все правильно понял конечно)

      Ответить
      1. Надежда

        Мы полагаем, что такое разрешение потребует банк для проведения валютной операции — платежа в пользу недружественного иностранца за долю. Сведения о том, что иностранное ООО владеет российским ООО, доступны в ЕГРЮЛ. В тексте указа и разъяснений нет исключений в части иностранных долей/акций.

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          В тексте указа исключений нет, потому что разрешение по идее требуется. Я вижу две возможные ситуации:
          1. Резидент РФ будет проводить операцию из РФ и валютный контроль может потребовать разрешение (и очень вероятно что потребует)
          2. Резидент РФ имеет счета за пределами РФ и вся сделка будет проходить за ее пределами — тут не вижу смысла обращаться за разрешением. В ЕГРЮЛ видно иностранного учредителя, но ведь состава (и его изменения) учредителей этого юр. лица не видно)

          Ответить
  81. Екатерина

    Подскажите, пожалуйста, формат справки о бенефициарах продаваемой компании: насколько я понимаю, выгодоприобретателей нет, имеются бенефициары — два недружественных юрлица, после продажи 100 проц доли компания будет во владении только у российского физлица. Нужна схема до и после продажи с приложением соответствующих иностранных выписок из реестра, уставов по иностранным юл и вплоть до паспортов конечных бенефициаров-иностранцев(владеющих 25 проц и более)? Все документы должны быть заверены у иностр нотариуса и с апостилем? Или одной схемы достаточно?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Какого-то единого формата не существует. Но смысл в том, что чем более подробную информацию Вы предоставите, тем выше вероятность одобрения сделки и меньше приглашений Вас на беседу для разъяснений) Однозначно можно сказать, что все документы должны быть заверены у нотариуса и все подтверждающие выписки из реестров, уставы и т.д. конечно нужны. А вот прикладывать две схемы или одну это полностью на Ваше усмотрение, но я бы сразу сделал две)

      Ответить
  82. Светлана

    Добрый день! Уточните, пожалуйста, в заключении оценщика в акте указано, что компания без иностранного участника в прогнозе только для закрытия. Каким образом при этом предоставить бизнес-план развития общества без нерезидента, чтобы получить разрешение Правкомиссии и как такое заключение оценщика может повлиять на положительное решение по выдаче разрешения?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Очень плохое заключение эксперта..с ним врятли Вы сможете получить разрешение. Ну либо изобретать бизнес план такой, который сможет его опровергнуть. Что бы сказать как его составить, нужно очень долго и внимательно знакомиться со всей финансово-хозяйственной деятельностью Общества за несколько лет, со сферой его деятельности в целом и много думать)

      Ответить
  83. Светлана

    Сергей Валерьевич, подскажите, пожалуйста, остается ли обязательство продать акции нерезидента с дисконтом от рыночной цены акций (50%)? или продажа по реальной стоимости с обязательством 15 % взноса в бюджет?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Наличие дисконта это один из критериев, который учитывается Минфином при принятии решения, в большинстве случаев рекомендация — его применять. Но что бы сказать точно о небходимости, нужно понимать хотя бы структуру владения активом и структуру самой сделки.

      Ответить
      1. Светлана

        Благодарю за ответ. Значит я не верно поняла, что в соответствии с изложенным в выписке из протокола заседания подкомиссии ОТ 26 СЕНТЯБРЯ 2023 ГОДА N 193/4, где изложено о применении 15 % от стоимости активов (и признанием утратившем силу дисконта до 90 %). То есть дисконт все равно 50 % нужен и + 15 % от стоимости? Я ранее Вам писала, это сделка приобретения акций за 30 млн. с номиналом в 300 т.р. То есть нужно заплатить 15 % от 30 млн. и еще и продать российскому акционеру с дисконтом 50% в рассрочку не менее года?

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          Да, все верно, для большинства сделок то что Вы описали сейчас подходит.

          Ответить
  84. Ксения

    Добрый день! Нотариус при создании ООО с участников из ФЛ из недружественного государства запрашивает Разрешение подкомисии. Правомерно ли это? Речи о продаже доли нет, у него возникают права на долю

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Первый раз такое слышу. Сходите к другому нотариусу)

      Ответить
  85. Светлана

    Сергей Валерьевич, добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, в отношении следующей сделки: в российском АО гражданин РФ — акционер, владеющий 30 % акций покупает у нерезидента -юрлица (недружественное государство) 70 % принадлежащих ему акций. Номинальная стоимость продаваемых акций порядка 300 т.р., по данным независимой оценки рыночная стоимость акций порядка 30 млн. Соответственно сделка не может состояться по номиналу, т.к. по условиям (в т.ч. в предварительном договоре купли-продажи акций) должна быть произведена выплата суммы в размере 15 % от рыночной (оценочной) стоимости акций с рассрочкой (не менее года желательно) в адрес недружественного акционера, то есть по реальной цене. Или цена сделки (по номиналу) и выплата 15 % стоимости акций — независимые в данном случае исходные? И каким образом и на какой счет производится выплата нерезиденту за акции? Заранее благодарю.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Не стандартная у Вас конечно сделка получается) Я считаю, что выплата 15% и цена сделки, все-таки взаимосвязанные вещи. По сути эти 15% от рыночной стоимости составляют часть цены, ведь это одно из условий перехода права. Выплата нерезиденту по умолчанию производится на счет типа «С», который продавец открывает для покупателя.

      Ответить
      1. Светлана

        Благодарю за ответ! То есть сделку делаем по реальной стоимости. Вопрос с налогами еще появляется, как нерезидент кроме 15 % от стоимости акций (сумма не малая) должен заплатить налог. Также не понятно с экономическим обоснованием и бизнес-планом, общество не планирует в дальнейшем работать, а будет ликвидироваться, т.к. без нерезидента деятельность не имеет смысла(специфическая). Как на это посмотрит комиссия, если прямо указать, что общество не планирует в дальнейшем работать? Счет С должны открыть до подачи на разрешение или после можно?

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          Да, сделка по реальной стоимости будет правильным решением. А вот отсутствие бизнес плана, а наоборот планы по прекращению деятельности это очень плохо.. Когда мы получаем разрешение, одна из основных задач это — убедить профильное ведомство в том что мы продолжим работу, для этого и экономическое обоснование и все остальное. А если Вы им скажете о своих планах..ну я думаю что 99% Вам откажут в разрешении..
          Счет типа С можно открыть после получения разрешения.

          Ответить
          1. Светлана

            Благодарю за пояснения, Сергей Валерьевич! Как быть тогда в такой ситуации? Общество не сможет работать дальше без иностранного акционера, так как вся деятельность завязана на иностранном оборудовании, в РФ его не производят. Каким образом иностранная компания в таком случае может покинуть состав акционеров, если а) у нерезидента предписание свыше в его стране покинуть РФ, б) невозможность соответственно быть в составе в том числе по причине санкций, поставок и пр.? Как покинуть состав акционеров, ведь решение оставшегося российского акционера о дальнейшем развитии не может быть принято, так как нецелесообразно. Можно ли составить некий план только для того, чтобы получить разрешение?

            Ответить
            1. Светлана

              И потом, я так понимаю, что это нерезидент должен обосновать, что он в дальнейшем планирует и дальше работать? Или российское общество само по себе должно работать, несмотря даже на то, что нет возможностей?

              Ответить
              1. Светлана

                Также уточните, пожалуйста, если это были поставки оборудования и его установка, лучше сразу подавать в Минпромторг документы?

                Ответить
                1. Светлана

                  С сопроводительным письмом с просьбой передать документы сразу из Минфина в Минпромторг?

                  Ответить
                  1. Лошаков С.В. автор

                    Обращаетесь в профильное ведомство, какое оно у Вас смотреть нужно по ОКВЭД-ам (похоже по описанию на Минпромторг). Если они сделку согласовывают, то в Минфин дальше направляют сами, просить об этом не нужно.
                    Что бы сделку разрешили, Вам нужно описать и обосновать как компания будет работать и развиваться дальше. Если Вы их в этом не убедите, то врятли разрешат сделку.
                    Относительно того как покинуть состав акционеров…понимаете, наши ведомства проблемы иностранцев мягко говоря не очень волнуют) Наоборот им создано максимум препятствий для ухода из РФ.

                    Ответить
                    1. Светлана

                      Сергей Валерьевич, благодарю за ответ! То есть документы лучше подать в Минпромторг лично. Адрес подачи 109074, Москва, Китайгородский пр., д. 7? Есть ли какая-то приемная там для этого? Вообще мы планируем подать два комплекта в Минпромторг и Минфин. Это целесообразно?

                    2. Лошаков С.В. автор

                      Не лучше, а только туда. Минфин Вам вернет все, что Вы им направите с рекомендацией обратиться в профильное ведомство. Только месяц потеряете пока будете ждать этот содержательный ответ. Приемная Минпромторга находится в Москва-Сити, мы обычно документы отвозим туда напрямую — Пресненская наб., д. 10, стр. 2 (Башня 2)

  86. Андрей

    Добрый день, Сергей Валерьевич. Российское ООО имеет учредителя – компанию из недружественной страны (Мальта, член ЕС). Доля иностранной компании-учредителя составляет 100%, уставной капитал иностранного учредителя разделен между тремя физ. лицами-гражданами Мальты и Швеции. Для снижения уровня санкций, учредители изучают вариант редомиляции компании из Мальты в юрисдикцию ОАЭ, эмират Дубай.
    Как Вы считаете:
    — в случае успешной редомиляции компании-учредителя из Мальты в ОАЭ, возможна ли на практике регистрация российской дочкой изменения юрисдикции учредителя в ЕГРЮЛ?
    — в случае успешной редомиляции компании-учредителя из Мальты в ОАЭ, конечными бенефициарами останутся физ. лица-граждане стран ЕС. Сохранятся ли на практике ограничения на сделки с недвижимым имуществом для российской дочки? Сохранятся ли на практике ограничения на совершение сделок с долями российской дочки?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. В ЕГРЮЛ изменения внесут (здесь же нет никакой сделки, по сути просто переезд из одной юрисдикции в другую). Но проблема в том, что эта компания все равно останется под контролем «недружественных» иностранцев..поэтому все ограничения с недвижимостью, долями и т.д. тоже останутся…

      Ответить
      1. Андрей

        Спасибо за ответ!

        Ответить
  87. Елена

    Здравствуйте, Сергей Валерьевич! Хотела бы узнать Ваше мнение. Необходимо ли сопровождать подачу заявления экономическим обоснованием (бизнес-план) покупки доли в российском ООО у юридического лица-нерезидента «недружественной» страны, который этой долей сейчас владеет, т.к. в постановлении № 295 от 06.03.22 года об этом ни слова.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Экономическим обоснование лучше сопровождать любое заявление, по моим ощущениям это наверное 80% от того что реально интересует профильное ведомство на стадии согласования)

      Ответить
  88. Екатерина

    Есть ли требования к дате получения учредительных документов участника ООО — продавца из недружественный страны. Так как сейчас документы из Европы идут долго, плюс нужно время на проставление апостиля на иностранных учредительных документах- на момент подачи в Правкомиссию эти документы могут быть выданы более 6 месяцев до даты подачи комплекта документов в Правкомиссию. Отказывают ли по этому основанию? Знаем, что отчёт оценщика должен быть не позднее 6 месяцев на момент подачи комплекта документов.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. К заключению оценщиков такие требования есть и они логичны — за период более полу года стоимость актива могла измениться. К учредительным документам таких требований нет, главное что бы на момент их подачи, сведения были актуальны (не поменялись те же учредители и так далее). По такому основанию отказов ни разу не встречал.

      Ответить
  89. Ксения

    Добрый день! по добровольному взносу в бюджет в последней Выписке от 26.09.2023 г. №193/4 на сайте Минфина написано «в размере не менее 15% ОТ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ соответствующих активов» (недвижимости, долей и проч. как я понимаю). Сделка по продаже недвижимости (завод) в Истре. Пытаемся с партнерами понять затраты)) мы поняли Минфин так, что 15% от 100% рыночной стоимости. а предыдущая Выписка от 02.03.2023 г. №143/4 «про дисконт 90%» отменена п.3 Выписки от 07.07.2023 г. №171/5. а п. 2 Выписки от 26.09.2023 г. №193/4 отменил пп.4 п. 1 Выписки № 171/5, где речь про дисконт 90% и взнос 10%. Мы так поняли, что теперь добровольный взнос ЕДИН (один вне зависимостри от дисконта в 90%) и составляет «15% от 100% рыночной стоимости активов» как это прямо в выписке и указано. Что вы считаете? что указывает Минфин в Разрешениях после таких нововведений? а, может быть, мы вообще не правы и при продаже недвижимости не уплачивается этот добровольный взнос? По долям мы поняли, что выплачивается. Но доли не продаются, только завод.

    решили уточнить — в выписке написано «в размере не менее 15% ОТ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ соответствующих активов», а далее прямое указание «указанной в Отчете о незвисимой оценке рыночной стоимости активов». 15% от суммы сделки не прописаны в выписке. Вопрос возник изза того, что сделка по рыночной стоимости чуть больше 110 000 000 рублей. Выполняя обязанность по дисконту не менее 50% цена сделки будет 55 000 000. Вот и встал вопрос как считат эти 15%. По тексту выписки — от 100% рыночной стоимости из Отчета. Суммы немалые-стороны думают как распределить их.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Выпиской из протокола заседания от 26 сентября 2023 года № 193/4 установлен размер добровольного взноса 15% от рыночной стоимости актива и одновременно признан утратившим силу подпункт 4 пункта 1 протокола заседания Подкомиссии от 14.06.2023 № 171/5 (это как раз был пункт про разные размеры взноса, в зависимости от дисконта). Поэтому сейчас взнос просто — 15% от рыночной стоимости по оценке.
      Но все вышесказанное не применяется к сделкам с недвижимостью! Добровольный взнос относится к сделкам направленным на отчуждение ценных бумаг, акций, долей в уставных капиталах.
      То есть базово, если Вы покупаете/продаете объект недвижимости, никакого взноса нет вообще. Но на практике бывают случаи, когда Минфин выдает разрешение и в нем указывает на необходимость сделать взнос. Не могу сказать что так бывает часто, но случаи были.

      Ответить
      1. Ксения

        Благодарим за ответ! Тогда получается, что и дисконт 50% и рассрочка к сделкам по недвижимости тоже не относится??
        Эти условия прописаны в Выписке, где речь также об «отчуждении ценных бумаг, акций, долей в уставных капиталах». На сайте Минфина смотрим, что эти Выписки идут по Указу 81, хотя в них речь об «активах» в виде долей, акций и т.д.

        Ответить
        1. Ксения

          мы Вам очень благодарны за обратную связь, потому что без практического опыта в документах Минфина не разобраться). Получается по сделкам с недвижимостью и счет С недружественное лицо может не открывать? покупатель может сделать перевод в рублях на счет нерезидента в иностанном банке?

          Ответить
          1. Лошаков С.В. автор

            Дисконт и рассрочка они в выписке от 7 июля 2023 года № 171/5, а она как раз на сайте Минфина в разделе «Деятельность Минфина России по выдаче разрешений (Указ № 618)» — https://minfin.gov.ru/ru/document?id_4=302853-vypiska_iz_resheniya_podkomissii_pravitelstvennoi_komissii_po_kontrolyu_za_osushchestvleniem_inostrannykh_investitsii_v_rossiiskoi_federatsii_ot_7_iyulya_2023_goda__1715
            Весь 618-ый Указ он про сделки с долями и т.д.
            Про недвижимость это 81-ый Указ, который прямо запрещает сделки резидентов с иностранными лицами (юридическими, физическими не важно) влекущие за собой возникновение права собственности на недвижимое имущество.
            Перевод то иностранцам Вы сделать можете, только Росреестр не внесет изменения в ЕГРН, пока Вы им разрешение от Минфина не предоставите..)

            Ответить
            1. Ксения

              Сергей Валерьевич, простите за «галиматью»)), а ведь выписка от 07.07.2023 № 171/5 (доли, акции Указ №618), «висит» на сайте Минфина и в разделе «Деятельность Минфина по Указам №79, №81».
              https://minfin.gov.ru/ru/permission/79-81/
              Как понять Минфин: к сделкам с недвижимостью дисконт 50% и рассрочка оплаты тоже должна применяться? Ин.агент и резидент обязаны отразить это в сделке?
              Мы поняли так, что раз в разделе Указа №81 выписка «висит», значит, к нам это тоже относится (продажа инагентом недвижимости). При этом деньги не выводятся зарубеж, а вкладываются ин.агентом в РФ в новый бизнес. Обидно терять 50% нужных инвестиций.

              Ответить
              1. Лошаков С.В. автор

                И правда заметил интересно..не знаю как у них это получилось, но если на странице «Деятельность Минфина по Указам №79, №81» открыть саму выписку № 171/5, то вверху открывшейся страницы раздел меняется на правильный «Опубликован в разделе: Деятельность Минфина России по выдаче разрешений (Указ № 618)». Технический баг полагаю)
                А вот остальная часть вопроса меня смутила — у Вас сделка с кем? Просто с иностранным агентом? Или все-таки нерезидентом? К иностранным агентам это все вообще не относится)

                Ответить
                1. Ксения

                  Сделка — с нерезидентом из недружественного государства.
                  а подкомиссия может сделку по недвижимости одобрить, дать разрешение, но указать условия по недвижимости: 50% и рассрочка? были такие случаи?

                  Ответить
                  1. Лошаков С.В. автор

                    Да, дисконт 50% и рассрочка к недвижимости относятся, это один из факторов который в их выражениях «следует учитывать при принятии решения».

                    Ответить
                    1. Ксения

                      а требуется ли прикладывать предварительный договор по сделке? в форме заявления указано «при наличии». Или все, что необязательно — обязательно?))

                    2. Лошаков С.В. автор

                      Если хотите получить разрешение, то все «при наличии» читайте как «обязательно»))

  90. Нина

    Добрый день! Существует ли уже практика судебного обжалования отказов в выдаче разрешения Правкомиссии? Обращались в свое профильное министерство (Минтранс) с документами для Минфина на выдачу разрешения на продажу офисного помещения (продавец — российское юр лицо — 100% дочка компании из недружественного государства). Минтранс отказал с формулировкой «указанная сделка не окажет влияния на развитие отрасли водного транспорта». Устно пояснили, что сделка незначительная, заниматься ею они не будут. Мы подали заново пакет уже напрямую в Минфин. Но если Минфин тоже откажет, как Вы думаете, есть шанс оспорить отказ в суде?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Минфин 99% ответит, что Вам надлежит обращаться в профильное ведомство. У меня пока судебной практики по таким делам нет, регулярно пытаюсь найти что-то похожее в судах, но пока ничего…

      Ответить
      1. Нина

        Спасибо за ответ! Замкнутый круг получается: профильное отказывает, а Минфин посылает в профильное.

        Ответить
        1. Лошаков С.В. автор

          Попробуйте заново податься в профильное ведомство, только проработайте получше экономическое обоснование сделки. Они считают, что сделка не окажет влияния..а Вы все им так распишите, что окажет)

          Ответить
  91. Наталья

    Здравствуйте, Сергей Валерьевич! Хотела бы узнать Ваше мнение.
    Участником ООО в размере 99 % является компания-резидент Кипра; в свою очередь участником Кипрской компании является физлицо-гражданин РФ и Кипра, налоговым резидентом РФ не является, информация о контроле не раскрыта. Нужно ли в такой ситуации получать разрешение Минфина на сделку по выводу иностранного участника из ООО? Или можно раскрыть информацию и провести сделку без разрешения?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Согласно разъяснению Минфина № 05-06-14РМ/99138 от 13.10.2022 года ( https://minfin.gov.ru/common/upload/library/2022/10/main/13_10_2022__05-06-14RM_99138.pdf ), если иностранное лицо находится под контролем Российских физических/юридических лиц и информация о них раскрыта налоговым органам РФ, то разрешение на сделки с таким лицом получать не требуется.
      Так что пока информация не раскрыта — разрешение получать нужно.
      Если Ваша Кипрская компания подконтрольна физику гр. РФ (его доля в ней 51%++) и раскрытие информации для Вас приемлемо, то конечно проще пройти процедуру раскрытия, чем получать в Минфине разрешение на осуществление сделки.

      Ответить
  92. Светлана

    Спасибо за такой форум! Подскажите, пож-та: 1) при продаже доли в ООО для получения разрешения комиссии, нужно указывать оплату в рассрочку? 2. у организации основной ОКВЭД Торговля оптовая машинами, оборудованием и инструментами для сельского хозяйства — лучше подаваться в Минпромторг? Что писать в графе заявления «Обоснование необходимости принятия решения»?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      1. Да рассрочка нужна, это один из факторов, которые учитывается при принятии решения.
      2. По ОКВЭДу Вы подходите к Минпромторгу, пробуйте через них — очень адекватное ведмоство.
      3. В обосновании, Вы должны объяснить им экономический смысл Вашей сделки. Они должны понимать, что это не продажа номиналу, а реальная сделка, преследующая конкретные цели, имеется понятный бизнес-план и понимание что будет происходить с компанией дальше.

      Ответить
  93. Наталия

    Здравствуйте!
    Российское ООО 1, 100% владельцем долей в котором является физ.лицо — резидент РФ, владеет 1% долей в другом ООО 2, в котором оставшиеся 99% принадлежат кипрской компании. Если ООО 1 решит продать 1% доли в уставном капитале другого российского ООО 2 гражданину РФ, потребуется ли согласие правительственной комиссии для такой сделки?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. У Вас по факту получается, что сделка будет осуществлять между резидентом (ООО 1 полностью наше) и другим резидентом РФ (долю в ООО 2 покупает гражданин РФ), то есть между двумя резидентами, а значит под действие Указа 618 такая сделка не попадает, разрешение не нужно. ООО 2 у Вас находится под контролем иностранных лиц, но при этом оно не является стороной сделки, оно (1% от него) — предмет сделки.

      Ответить
  94. Ирина

    Здравствуйте! Наше ООО зарегистрировано в РФ. Учредитель единственный умер ( нерезидент Литва) доля должна перейти наследникам гр Литвы. Нужно разрешение правительственной комиссии?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Наследство это сделка (односторонняя), под 618-ый Указ сделки между иностранными лицами тоже подпадают.. поэтому без разрешения Минфина изменения в ЕГРЮЛ не внесут.

      Ответить
  95. Анна

    Добрый день! От НДФЛ освобождены некоторые прекращенные в 2023 году обязательства физлиц (новый п. 60.3 ст. 217 НК РФ):прощение долга физлицу-покупателю продавцом (иностранной организацией или иностранным гражданином – нерезидентом РФ) по договору купли-продажи акций (долей участия в УК) российской организации, заключенному после 1 марта 2022 года. Скажите,пожалуйста, почему прощение долга касается именно договоров, заключенных после 1 марта 2022г? Это связано с Указом Президента РФ от 01.03.2022 N 81 (с изм. от 09.08.2023) «О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации»? Т.е т.к. после 1 марта 2022г. можно совершить сделку купли-продажи акций с нерезидентом только после разрешения Минфина, то в случае прощения долга(невозможности выполнить условия сделки),можно понимать, что Минфин(либо кто выдал разрешение) несёт часть ответственности за невозможность перечислить средства за акции, поэтому нерезидент был вынужден простить долг и поэтому покупатель резидент освобождается от уплаты НДФЛ? или с этим указом указанная дата не связана? И попутный вопрос: почему вообще может возникнуть долг по договору купли-продажи акций? т.е. просто в связи санкциями из-за физической невозможности перечислить средства на расчетный счет нерезидента? Ну ведь участники сделки после 01.03.22 уже заранее получаются знают, что будет долг, зачем вообще такую сделку заключать?СПАСИБО ОГРОМНОЕ за разъяснение!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Если бы я был сотрудником Минфина или автором всех этих Законов и Постановлений, то наверное я бы смог ответить на такой вопрос..)
      Судя по датам, взаимосвязь конечно прослеживается и наверное она существует, но какая реальная мотивация, цель всего этого я не знаю..нормальной логике все это в принципе не очень поддается..)

      Ответить
  96. Дмитрий

    Добрый день!
    Гражданин Украины (физ. лицо) является собственником квартиры в РФ и планирует её продать. Возможность продажи по пп. «б» п. 5 Указа Президента РФ от 04.05.2022 № 254 с зачислением денег на счет типа «С» нецелесообразен.
    Если продавец хочет продать недвижимость без использования счета типа С (к примеру, за наличный расчет), он может обратиться за разрешением в правительственную комиссия за получением разрешение? какие документы в данном случае необходимо предоставить?
    Спасибо

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Да, что бы ему продать недвижимость без использования счета типа «С» необходимо обратиться в Минфин и получить на это разрешение. Но последний уже минимум год я ни разу не видел что бы они такие сделки разрешали. С вероятность 99,9% Вы получите в Минфине вместо разрешения, разъяснение о том, что для таких сделок следует использовать счет типа «С»…

      Ответить
  97. Ирина

    Мы хотим тоже получить разрешение на покупку доли 100% ООО у иностранца (Кипр). На вашем сайте есть разрешение, там условие только оплата добровольного взноса 100%. Нам Минэкономразвития очень много ключевых показателей (сроки строительства, койко-мест, отель 5* и т.д.) сказал добавить в заявление и еще хочет обязать нас (покупателей) при сделке открыть счет типа «С» продавцу. Поясните как они будут проверять ключевые показатели и добавит Подкомиссия их в Решение или это будет приложение к Решению в виде выписки из протокола Подкомиссии. И еще вопрос — у нас конечный бенефициар — дружественная страна, но продавец их реквизиты не дает. Мы в минэк направили схему. Это может как-то повлиять на открытие счета типа «С» и оплату добровольного взноса.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. В разрешении эти показатели они указывать не будут, все это необходимо им для внутреннего обоснования принятия по Вам решения. Какие последствия повлечет не выполнение в дальнейшем этих показателей, кстати не ясно)
      С реквизитами странная ситуация..если Вы их не будете знать, то я не очень понимаю как Вы сможете открыть счет в банке на их имя…для открытия счета точно понадобятся полные данные продавца.

      Ответить
  98. Даниил

    Добрый день!
    Ситуация следующая: гражданин Украины владеет 100% уставного капитала российского ООО. Учредитель получил паспорт дружественной страны и хочет внести изменения в реестр.
    Нужно ли в таком случае получать разрешение правкомиссии для изменения данных паспорта учредителя в ЕГРЮЛ?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Разрешение нужно получать для осуществления сделок, а в Вашем случае никакой сделки нет, соответственно разрешение не потребуется.

      Ответить
  99. Светлана

    Сергей Валерьевич, добрый день, благодарю за ответ!
    Как быть со следующими разъяснениями Росреестра: О необходимости получения разрешения Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации на осуществление (исполнение) сделок между нерезидентами
    В соответствии с подпунктами «а», «в» пункта 1 Указа N 81 :
    с 02.03.2022 установлен особый порядок осуществления (исполнения) резидентами сделок с иностранными лицами, связанными с иностранными государствами, которые совершают в отношении российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, и с лицами, которые находятся под контролем указанных иностранных лиц (далее — Лица недружественных государств), в том числе сделок, влекущих за собой возникновение права собственности на недвижимое имущество, осуществляемых (исполняемых) с Лицами недружественных государств;
    сделки, предусмотренные подпунктом «а» пункта 1 Указа N 81, с иностранными лицами, не являющимися Лицами недружественных государств, если предметом сделок является недвижимое имущество, приобретенное после 22.02.2022 указанными иностранными лицами у Лиц недружественных государств, осуществляются (исполняются) в порядке, установленном Указом N 81.
    Таким образом, исходя из буквального прочтения указанных норм пункта 1 Указа N 81, представляется, что действие Указа N 81 не распространяется на сделки, влекущие за собой возникновение права собственности на недвижимое имущество, между любыми нерезидентам. — объект недвижимости вносится в УК африканской компании, а не российского ООО.
    И уточните, пожалуйста, еще момент — если ИК из недружественного государства, владеющая недвижимостью в РФ находится под контролем граждан РФ (КИК), в таком случае разрешение получать не нужно?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      По поводу сделок между двумя нерезидентами, я с Вами согласен и уже давно жду когда кто-нибудь Росреестровские отказы обжалует в суде и посмотреть какая будет судебная практика. Но пока они просто всех отправляют в Минфин за разрешениями.
      Были схожие ситуации — Росреестр потребовал разрешение, обратились в Минфин, Минфин отказал в рассмотрении заявления сославшись как раз на отсутствие такой необходимости и только после этого переход права зарегистрировали. Самое интересное, что потом Росреестр в других сделках продолжил делать тоже самое, и отказ Минфина по старой сделке (как пример) не работал, отправляли за новым отказом именно по конкретной сделке..))
      Если проходили процедуру раскрытия КИК, тогда разрешения Минфина не потребуют.

      Ответить
      1. Светлана

        Сергей Валерьевич, благодарю за ответ! Да, почему я снова и направила Вам вопрос с разъяснениям, потому как речь идет именно о нерезидентах (а по смыслу указа под разрешения попадают сделки между резидентами и нерезидентами). Если появится практика или информация по этому поводу, напишите, пожалуйста, об этом в ответ на мой комментарий и если можно, на Вашем сайте.

        Ответить
  100. Сергей

    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста, что делать в нашей ситуации когда мы направили документы в подкомиссию по электронной почте уже более 6 месяцев назад, но ответа (кроме формального, что они приняты в работу) не получено?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. 6 месяцев это что-то много, там конечно все происходит не быстро, но и не настолько долго. Можете попробовать найти исполнителя и связаться с ним, но в Минфине это сделать сложно..Вам конечно надо было направляться через профильное ведомство, там всегда можно найти кому на исполнение попало заявление и все выяснить. Как вариант обратитесь к ним с еще одним письменным заявлением с текстом вроде — «Тогда-то в Ваш адрес направлено заявление от такого-то Общества/физика, входящий №ххх. До настоящего времени какой-либо информации о результатах рассмотрения в наш адрес не поступало, в связи с чем просим Вас предоставить информацию о ходе рассмотрения заявления»

      Ответить
  101. Светлана

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, нужно ли получать разрешение комиссии в следующей ситуации: компания, зарегистрированная в недружественной стране имеет объект недвижимости на территории РФ (Москвы) и хочет внести ее в Уставный капитал компании (дружественная), которая находится в Африке. В каком порядке порядке и нужно ли получать разешение? Заранее спасибо!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Когда Вы вносите недвижимость в уставной капитал Общества, то собственником имущества становится это Общество, соответственно в ЕГРН потребуется изменить собственника (произвести государственную регистрацию). Без разрешения от Минфина Росреестр государственную регистрацию перехода права собственности просто не произведет и все..Если бы Вы ее продавали, то можно было бы открыть счет типа «С» и рассчитаться через него, а Вашем случае только через правкомиссию.

      Ответить
  102. Елена

    Добрый день!
    По закону, если участник общества пишет заявление о выходе из общества, то его доля переходит обществу, и общество обязано выплатить ему его долю исходя из активов, которые имеет общество на момент выхода.
    В течении 3-х месяцев общество должно рассчитаться с бывшим акционером.

    А если иностранные юр лица, из не дружественной страны, напишут заявление о выходе из состава Российского общества, то как в этом случае регулируется выплата обществом денег иностранному участнику, вышедшего из состава общества? Необходимо ли получать разрешение Правительственной комиссии?
    Учредителем в обществе останутся только граждане РФ.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. На такие случаи у нас придумали счет типа «С». Иностранец вышел из общества, у общества образовалась задолженность перед ним, Вы сами открываете для нерезидента счет типа «С» в Российском банке, переводите на него деньги и все считается, что Ваши долговые обязательства перед ним исполнены. И никому не важно, что эти деньги со счета типа «С» он не сможет ни снять, ни как-то адекватно ими воспользоваться)
      И какое-то время это работало, но сейчас сложилась практика, что для любых операция, влекущих изменение/прекращение прав владения долями в ООО все равно требуют получать разрешение в Минфине…

      Ответить
  103. Ирина

    Добрый день!
    ООО с иностранными инвестициями, доля ино.учредителя физ.лица 15%. Уставный капитал 10тыс.руб. Указанный учредитель хочет выйти, оформил доверенность на российского учредителя (физ.лицо) на продажу доли на условиях и по цене по своему усмотрению. Прошу помочь найти ответы на вопросы:
    1. Требуется ли Разрешение Правит.комиссии, если продажа будет осуществлена другому учредителю рос.физ.лицу, либо третьему рос.физ.лицу? Обязательство перед ино.учредителем по выплате стоимости доли возникает у рос.учредителя, на которое оформлена доверенность – верно? может быть иностранец не будет требовать в гражданском порядке возврата «долга».
    2. Требуется ли в нашем случае, и потребует ли Минфин, если не предоставить с заявлением, заключение о стоимости активов ООО ?
    3. Достаточно ли будет при продаже доли указать стоимость доли — номинальную часть =1500 руб. и что она выплачена до заключения договора. Или желательно прописать рассрочку расчёта за долю? Нужно будет также включить в стоимость доли пропорциональную 15% части активов?
    4. Кто должен выплатить в бюджет 15% от активов – российское ООО, долю которого продаёт ино.учредитель? или это может сделать любой рос.учредитель этого ООО ?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      1. Разрешение потребуется 100%. Несмотря на то, что по доверенности действовать будет гр. России, стороной сделки все равно останется иностранец. Доверенное лицо просто будет представлять его по доверенности, оно продавцом и стороной сделки не станет. Будет иностранец требовать свои деньги или нет, роли не играет, главное что продавец (сторона сделки) в любом случае иностранец.
      2. Экспертиза стоимости доли обязательной не является, в указах/разъяснениях и т.д. данная экспертиза именуется как — один из критериев, который необходимо учитывать при рассмотрении Вашего заявления. На практике все проще — без оценки в выдаче разрешения откажут.
      3. С номинальной стоимостью тоже ничего не получится..Стоимость нужно определять только исходя из заключения экспертизы, все остальное отказ 99,9%. И 15% тоже рассчитывать исходя из экспертизы.
      4. Выплатить добровольный взнос 15% может любая из сторон сделки, не третьи лица.

      Ответить
      1. Ирина

        Сергей Валерьевич, большое спасибо Вам за разъяснения!

        Ответить
  104. Наталья

    Здравствуйте, у нас участник ООО — компания США 99% доли уставного капитала заявила о выходе из Общества в порядке ст. 26 ФЗ «Об ООО» , одновременно написала отказ от выплаты доли — прощение долга в порядке ст. 415 ГК РФ (компания имеет отрицательные активы) . Нотариус конечно потребовала разрешение правительственной комиссии. Но для решение такого вопроса -вообще нет никаких разъяснений. Я написала в Комиссию и в Минфин обращение о разъяснении порядка , и что делать в таком случае. Американский участник вообще самоустранился , открывать счета для оплаты 15% добровольного взноса — ничего этого делать не будет , а для нашей компании его участие как бельмо в глазу. Может его вообще попробовать исключить в судебном порядке как недобросовестного…

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Ситуация у Вас и правда не стандартная.
      Идея с судом, я считаю хорошая и имеет право на жизнь! Решение суда обязательно к исполнению и никто никаких разрешений у Вас точно не потребует (а если и потребует то 100% будет не прав). Нужно просто посмотреть текущую судебную практику, и с ее учетом поработать над доказательствами недобросовестности, мне кажется что с этим справиться вполне можно будет.. смущает конечно размер доли.
      Насчет разъяснений от Минфина — я не уверен, что Вы получите что-то вменяемое если честно, вот стандартную отписку точно дадут) Как вариант, идти по аналогии с ликвидациями за разрешением к ним, по ликвидации разрешения давали, такая практика есть..у Вас что-то схожее получается.

      Ответить
  105. Елена

    Здраствуйте!
    Российское ООО. Учредители юр. лица не дружественной страны. Кроме этого ООО, имеют еще другой бизнес в России, для функционирования которого им нужны рубли внутри России.
    Если они продадут ООО гражданину РФ. Он с ними рассчитается рублями, они эти рубли не будут выводить за границу, а используют для оплаты внутри России.
    На сколько в этом случае упрощается получение разрешения на проведение сделки?
    Могут ли они полученными рублями проводить платежи внутри России?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. При таких обстоятельствах процедура не то чтобы упрощалась, она останется по сути такой же как и для любой другой сделки, но шансы на получение разрешения сильно повышаются. Вам главное в своем заявлении максимально подробно раскрыть эту схему работы, показать куда планируется тратить деньги, доказать им что есть четкий и понятный (хотя бы похожий на правду) план, который подразумевает что деньги останутся внутри РФ и предприятие продолжит функционировать. Ведь основная их задача сделать так, что бы предприятия продолжали свою работу и деньги при этом оставались в России, судя по Вашему описанию именно это Вы и хотите сделать, всем должно понравится по идее) Полученными от сделки деньгами конечно можно будет пользоваться внутри России, это то что Минфин и хочет увидеть.

      Ответить
  106. Руслан

    Добрый день!
    У ООО «Ромашка» имеется валютный заем в размере 10 000 000 евро, полученный от немецкого GmbH в 2019 году. В силу норм Указа Президента РФ № 95 от 05.03.2022, ООО «Ромашка» не может в полной мере погашать начисленные за месяц проценты, т.к. сумма этих процентов превышает установленный лимит в 10 миллионов рублей (Согласно Указа Президента РФ от 05.03.2022 №95, исполнение обязательств перед иностранными кредиторами не должно превышать 10 миллионов рублей в календарный месяц, или эквивалент этой суммы в иностранной валюте по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на 1-е число каждого месяца).
    При этом заёмщик (ООО «Ромашка») и заимодавец (немецкое GmbH) являются аффилированными лицами (заимодавец является владельцем 100% доли заемщика).
    Имеет ли смысл при таких исходных данных обращаться за получение разрешения в Минфин России, или аффилированность сторон автоматически приведёт к отказу в получении разрешения?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Автоматически конечно не приведет, но исходя из практики могу сказать, что вероятность отказа при такой очевидной аффилированности стремиться к 99%…

      Ответить
  107. Елена

    Добрый день, Сергей Валерьевич!

    Расчеты по сделкам продажи доли в ООО с участием иностранного юр. лица из недружественной нам страны возможны только тремя способам:
    — Перечисление денежных средств при совершении сделок на счета типа «С»;
    — Проведение расчетов по сделкам в рублях в банковской системе РФ без перевода денежных средств за пределы РФ;
    — Либо рассрочка платежа в случае перевода денежных средств по сделкам (операциям) с иностранными лицами, на счета таких лиц, открытых в расположенных за пределами территории РФ банках и иных организациях финансового рынка.
    Верно?
    И таким образом получается, что вывести деньги за пределы РФ можно только если продажа произведена в рассрочку? Или есть еще другие способы вывода денежных средств?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Если Минфин дает разрешение на осуществление сделки, то Вы можете рассчитаться любым технически доступным способом. Если найдете банк который осуществит международный перевод, делайте его, если рассчитаетесь внутри РФ, можете вывозить деньги хоть в чемоданах отсюда) Разрешение Минфина оно для того и дается что бы деньги физически оказались у продавца. Без наличия рассрочки в договоре купли-продажи, Минфин просто не разрешит сделку и выводить будет нечего)

      Ответить
  108. Александра

    Добрый день. Прошу пояснить вышли ли какие-то более детальные разъяснения на счет того, что не нужно юр. лицу получать разрешение на ликвидацию? Налоговая приостановила начала ликвидации до получения разрешения(

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Таких разъяснений нет. Да и практика говорит о том, что их не предвидится..Вы такие далеко не одни с приостановленной ликвидацией..

      Ответить
  109. Анастасия

    Добрый день! Российское юрлицо хочет купить у российского юрлица (осложнено участием недружественных иностранцев) недвижимость. Движение денег будет идти в России, Деньги от сделки за рубеж не пойдут, останутся в российской юрисдикции. Сделка находится на согласовании Комиссии — уже прошла Минпромторг, теперь она в Минфине. Теперь продавец (осложенный иностранным участием) захотел, чтобы покупатель поменял банковские реквизиты, с которых будет платить продавцу (чтобы банк покупателя не был подсанкционным (например, Райффайзен). Хотя и движение денег идет от российского банка российскому банку. Чисто технический момент, что покупатель будет платить продавцу с других реквизитов, по идее. Но встает вопрос, поскольку платежные реквизиты сторон указывались в заявлениях на Комиссию, вероятно, теперь их надо менять и изменения к ранее поданным документам подавать в Комиссию.
    С учетом долгости процедуры и того, что пакет уже в Минфине, честно, не хотелось бы что-то доподавать, это может затянуть процесс и создать путаницу. Кроме того, если не ошибаюсь, в разрешении Комиссии не пишутся банковские реквизиты сторон, лишь бы взнос добровольный был заплачен.
    С другой стороны, формально нужно подавать дополнение, мало ли что.
    Была ли у вас такая ситуация на практике, как бы вы поступили?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Если Вы успешно прошли профильное ведомство, то 90% что и в Минфине разрешение выдадут, на этой стадии что-то менять…ну не самая хорошая идея)
      Формально — профильное ведомство (а именно на его мнение опирается Минфин) одобрило именно такой договор, именно в таком виде, и изменение какого-то пункта в нем это по сути другие условия договора. А другие условия профильное ведомство не проверяло..не факт что согласились бы. Вы правильно рассуждаете на счет путаницы и так далее, а зная их — да им проще отказать и все, идите с новым договором по новой в профильное ведомство, пусть они там все проверяют..) Я бы такие эксперименты проводить не стал.
      Как выглядят разрешения Минфина можно посмотреть выше в статье, я выкладывал сканы, в них указываются только реквизиты для уплаты взноса и главное что бы он был оплачен.
      Правильный совет выглядит так — пробовать доносить документы (доп. соглашение например) в Минфин.
      Попробуйте узнать у исполнителя в Минпромторге отправлены ли уже физически документы в Минфин, если нет, то конкретно Минпромторг адекватный, а думаю можно будет с ними эту проблему решить.

      Ответить
      1. Анастасия

        Спасибо огромное! Сразу чувствуется практическое понимание вопроса)))

        Ответить
  110. Евгени

    Добрый день, Сергей Валерьевич!
    В соответствии с п.п. 4 и 11 Правил непосредственно обратились в Минфин как уполномоченный орган по приему заявлений. Состав пакета: сопроводительное письмо в Минфин о направлении Заявления с приложением Заявления;
    Заявление по форме с сайта; к Заявлению приложили документы по описи — Обращение в Правительственную комиссии свободной формы и учредительные документы, нотариально заверенные.

    Через месяц получили ответ следующего содержания:
    «Департамент финансовой политики в связи с Вашим обращением сообщает следующее.
    Подкомиссия создана во исполнение Указов….. и осуществляет свою деятельность в соответствии с правилами…..
    Уполномоченным органом для приема заявлений, но основании которых Подкомиссия принимает решение, определен Минфин.
    В соответствии с пунктами 4 и 11 Правил обращение с заявлением о выдаче разрешения может быть представлено в Минфин непосредственно заявителем либо федеральным органом исполнительной власти.
    Оформления, оформленные надлежащим образом и содержащие необходимый перечень документов, рассматриваются Подкомиссией по мере их поступления».

    Хотелось бы услышать суждение относительно этого ответа. Как Вы думаете:?
    1. Это фактический отказ в приеме исходного пакета документов по причине того, что он, возможно, неверно адресован/структурирован/подан и требуется переделать пакет и вновь зайти в Минфин;
    2.Это формальный ответ на сопроводительное входящее письмо, необходимость которого продиктована правилами документооборота (обязательный ответ через 1 месяц). Сам пакет принят в работу и будет рассмотрен Подкомиссией по мере поступления, т.е. когда «дойдет очередь».

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Да, Ваш второй вариант верный) Они всегда направляют именно такой текст заявителям что бы не нарушать месячный срок ответа на обращение.
      Когда эта очередь дойдет сейчас сложно сказать. Поэтому и обращаемся всегда через профильное ведомство, там загруженность меньше и есть контакт с исполнителем, который сразу может сказать чего не хватает, что не нравится, что переделать-доделать и так далее.

      Ответить
  111. Елена

    Здраствуйте! Получается после продажи ООО иностранцы с недружественных стран могут вывести деньги за пределы РФ только путем оформления рассрочки платежа? А на какой срок должна быть рассрочка?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Немного не так, тут скорее по другому — Минфин разрешит сделку по продаже только, если в договоре будет предусмотрена рассрочка. Поэтому и деньги по сделке они смогут получать частями, как это будет предусмотрено в договоре, а соответственно и выводить их этими же частями. Срок рассрочки зависит от суммы сделки, но точно от 1 года и более.

      Ответить
  112. Елена

    Здраствуйте! В ООО два учредителя иностранца из не дружественных стран. Если один акционер (японское юридическое лицо) продает свою долю другому акционеру (тоже японское юридическое лицо), то каким образом это регулируется?
    Они ведь, могут провести платежи внутри Японии.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Да, все верно, расчеты они конечно могут провести за границей и наши компетентные органы никак этого не проверят. Но изменения в ЕГРЮЛ вносить то будет Российская ФНС, а она просто откажет Вам во внесении изменений, пока Вы не предоставите им разрешение Минфина.

      Ответить
  113. Елена

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, а сегодняшний день актуально, что продавец должен предоставить рассрочку платежа для покупателя на один-два года, либо же участник сделки должен уплатить добровольный взнос в федеральный бюджет? Если оформить рассрочку, то добровольный взнос не выплачиваться? Каков предельный срок рассрочки?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Да, рассрочка по договору это один из критериев, которые подкомиссия учитывает при принятии решения как положительный фактор. Поэтому я рекомендую всем в договорах предусматривать рассрочку. Но к «добровольному» взносу рассрочка оплаты по договору отношения не имеет. Пока взнос не будет оплачен (он оплачивается после получения разрешения Минфина), нотариус просто не зарегистрирует сделку..рассрочек по взносу не предусмотрено.

      Ответить
  114. Константин

    Сергей Валерьевич, добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, нужно ли получать предварительное разрешение на приобретение иностранцем из недружественной страны доли в обществе с ограниченной ответственностью у резидента РФ?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Предварительного не нужно, да и такого вообще не существует) Для такой сделки нужно просто получать обычное их разрешение на осуществление сделки.

      Ответить
  115. Олеся

    Сергей Валерьевич, добрый день! Прежде всего хотела поблагодарить Вас за столь информативные разъяснения. Почерпнула для себя много полезного, чего не могла найти на других ресурсах. Прошу прощения, если повторюсь в вопросах. Следующая ситуация: 100% доли в российском ООО принадлежит ЮЛ на Кипре. Оно планирует продать долю в полном объеме по номинальной стоимости (10 т.р.) гражданину России (по совместительству директору ООО). 1. Куда все-таки направлять заявление: в профильный ГОИВ или сразу в Минфин? 2. Если документы подаются от физлица только в электронном виде (подписанные ЭЦП), нужно ли все-таки удостоверять заявление у нотариуса на бумажном носителе? 3. При продаже доли в УК ООО тоже нужно предоставлять предварительный договор? (его же тоже по закону нужно удостоверять нотариально. Получается, опять затраты. Или есть альтернатива?) 4. Если доля продается по номиналу, оценка тоже нужна? Если да, то имеет ли значение, кто заказчик оценки (не хотим оценивать от имени сторон сделки. Удобнее, если оценку закажет и оплатит само ООО, в кот.продается доля). 5. В одном из Ваших комментариев прозвучало, что смотрят на «реальность сделки, что бы не было продаж «самим себе». Покупатель «не должен ни коим образом быть аффилирован с продавцом». Уточните, пожалуйста, что имеется ввиду, и как это может отразиться на нашей ситуации: у нас аффилированность присутствует (приобретающее долю физическое лицо косвенно участвует в иностранной организации, которая эту долю продает)? Заранее благодарю!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте.
      1. Заявление сейчас нужно направлять в профильный ФОИВ.
      2. В электронке лучше вообще не подавать, все-равно потребуют оригиналы, только все затянется..
      3. Договор нужен. Официально на это конечно нет указания, но из практики — без него Вы получите отказ.
      4. Оценка стоимости доли нужна в любом случае! Без нее тоже отказ 100%..кто будет заказчиком не имеет значения.
      5. Продажи самим себе это дополнительные трудозатраты. Когда аффилированость не прослеживается, то в большинстве случаев документы рассматриваются без Вашего участия и все. А если они заметят, что взаимосвязь присутствует..то как минимум покупателя пригласят в профильное ведомство на беседу, где будут очень-очень подробно расспрашивать обо всех аспектах деятельности компании (вплоть до подробностей технологических процессов) и о том, что он дальше планирует делать с компанией, причем ответ должен быть не в общих чертах, а очень конкретный с цифрами и подробностями. Иногда даже требуют представить документы подтверждающие наличие финансов, которые могут потребоваться для поддержания деятельности предприятия (справки из банков, предварительные одобрения кредитов и т.д.). Так что если покупатель реальный и хорошо понимает что компания делает сейчас и что он с ней будет делать потом, то в принципе это не проблема.

      Ответить
      1. Олеся

        Большое спасибо за разъяснения!

        Ответить
  116. Дмитрий

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли подарить без согласия комиссии или с согласием комиссии акции числящиеся на счете депо типа «С» супругу из дружественной страны, или только недвижимость и доли в ООО? Если можно с согласием комиссии, то нужно ли делать добровольный 15% взнос?

    Ответить
    1. Дмитрий

      Нашел, что резидентам можно без согласования (Выписка из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 23 мая 2022 года N 52/2″ (доведена Минфином России 31.05.2022 N 05-06-10/ВН-27545). Может было аналогичное и для дружественных иностранцев? 🙂

      Ответить
      1. Лошаков С.В. автор

        Здравствуйте. Да, Вы все правильно нашли! А для дружественных иностранцев вообще никаких ограничений нет, на то они и дружественные) Им можете дарить, продавать, что хотите делать.

        Ответить
        1. Дмитрий

          У нас акции на недружественном иностранце и мы думаем, как их вывести с минимальными потерями 🙂

          Ответить
  117. Дмитрий

    Добрый день.
    Спасибо за подробные разъяснения по вопросам, связанным с получением разрешения Правкомиссии. В свою очередь хотел бы задать следующий вопрос: требует ли получение разрешения сделка по отчуждению недвижимого имущества ООО, подконтрольным иностранному лицу, в котором присутствует российский акционер с долей более 50% и два иностранных акционера сс долей владения одного из них свыше 25%, но заключенным акционерным соглашением предполагается голосование по всем вопросам (в том числе по отчуждению имущества дочерней компании) так, как голосует российский акционер? Вопрос в том числе связан с тем, как понимать протокол подкомисии от 19.04.2022, по которому допускаются сделки без разрешения при доле владения в ООО прямо или косвенно 25% -1 голос, другими можно ли преодолевать акционерным соглашением необходимость получения разрешения Правкомисии.
    Заранее благодарю за ответ.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Я считаю, что через акционерное соглашение это делать можно и правильно в Вашем случае, но на практике был подобный случай и по итогу Регистратор все равно отказался регистрировать переход права собственности, сославшись на подконтрольность..обжаловать в суде тот отказ клиенты не захотели (по внутри-корпоративным соображениям) и пошли на сделку через подкомиссию Минфина. Поэтому я думаю, что без разрешения от Минфина Вы скорее всего столкнетесь с такой же проблемой..

      Ответить
  118. Анастасия

    Добрый день! Собираемся подать документы на получение разрешения продажи доли в ООО компании из Мальты в размере 50% российскому лицу. Скажите пожалуйста, добровольный взнос 15% будет рассчитываться от рыночной стоимости 100% доли или 50? Денежные средства средства после купли-продажи можно перечислить на счет компании из Мальты или только через счет типа «С»? Возможно эти вопросы уже обсуждались, но не нашла. Спасибо Вам за консультации!

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. 15% будут рассчитывать НЕ от рыночной стоимости доли, а от суммы сделки (с учетом обязательного дисконта). Выше в статье есть пример расчета взноса, посмотрите его, я думаю так будет понятнее всего)
      Если разрешение на сделку Вам дадут, то расчеты можно будет проводить без использования счета типа «С». Хотя бывают отдельные, очень редкие случаи, когда Минфин дает разрешение, но в нем прямо прописывает что расчеты можно осуществить только с использованием счета типа «С»..если такого указания в Вашем разрешении не будет, значит и использовать такой счет не нужно.

      Ответить
  119. Алексей

    Добрый день! Если возможно, подскажите пожалуйста, при подаче документов на разрешение заключения сделки купли-продажи доли в российском ООО, если продавцом является иностранная компания из числа недружественных стран, покупатель гражданин РФ, заявителем может быть только покупатель (иностранная компания продавец исключается), или еще возможно, чтобы заявителем было само ООО в лице ген. директора?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. С заявлением в Минфин может обратиться любая из сторон сделки, в этой части новых ограничений не вводилось. Выбирайте, основываясь просто на том, кому это все удобнее сделать, на процедуру/результат это никак не повлияет.

      Ответить
  120. Евгений

    Добрый день,
    Планируем купить у банка-нерезидента еврооблигации, выпущенные компанией Gaz Finance PLC. При этом рассчитываться за бумаги планируем за счет «зависшей» на счете в данном банке валюты за границей.
    Как Вы считаете, требуется ли при подаче документов на Разрешение по данной сделки в полной мере учитывать пп.1-3 решения Подкомиссии от 07.07.2023 №171/5 (наличие независимой оценки рыночной стоимости, экспертного заключения и дисконта не менее 50% от рыночной цены) и решение Подкомиссии от 26.09.2023 №193/4 (добровольный взнос в размере 15% в бюджет)?
    Или указанные требования относятся только к сделкам по отчуждению акций, долей (вкладов) в уставных (складочных) капиталах?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Вы все правильно поняли — эти требования относятся только к сделкам направленным на отчуждение. Ваша сделка под это все не подпадает никак вообще.

      Ответить
  121. Анна

    Добрый день. Стоимость чистых активов компании отрицательная. Оценщики также выдали отчет со стоимость 1 руб. Каким образом будет исчислен взнос/комиссия за сделку?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. В Вашем случае, если Минфин примет положительное решение, то в разрешении просто будут отсутствовать пункты 3 и 4 (см. пример решения выше в статье) с условием внесения взноса. Но саму оценку обязательно к заявлению прикладывайте.

      Ответить
  122. Александр

    Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, необходимо ли прилагать к заявлению оригинал экспертного заключения, а также оригинал отчета об оценке или можно обойтись простыми копиями?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Мы всегда прикладываем в оригиналах.

      Ответить
  123. Анатолий

    Добрый день. Подскажите пожалуйста, какой профильный ФОИВ по ВЭД 73.11 деятельность рекламных агентств

    Ответить
  124. Алина

    Подскажите, пожалуйста, по вашему опыту можно ли сделать следующим образом.
    Продавец доли ООО «Ромашка» в 51% немецкая фирма, покупатель, он же второй участник ООО «Ромашка» российское ООО (конечный бенефициар — гражданин РФ). Можно ли оплатить добровольный взнос в бюджет из суммы причитающейся продавцу, за долю ООО? В договоре к-п указать: взнос в бюджет делают продавец и покупатель в пропорции 90% и 10% (данная пропорция, так как денег за долю будет меньше чем нужно заплатить в бюджет), продавец поручает внести покупателю денежные средства причитающиеся за долю в бюджет в счет оплаты добровольного платежа. Смущает, что деньги за долю не поступят на счет С в этом случае. Как на это посмотрит Комиссия? Но при такой схеме в бюджет поступить 10% от 100% рыночной стоимости доли.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Добрый день. Дело в том, что кто и как будет оплачивать взнос комиссию не интересует совсем. Выше в статье я выкладывал пример Минфиновского разрешения как раз с этим взносом. Посмотрите на формулировки..Они просто разрешают сделку при условии (!) внесения денежных средств в бюджет в определенном размере и дают реквизиты. Пока деньги туда не поступят сделку не зарегистрируют, каким образом они туда поступили никто не проверяет, можете договариваться между собой о любом способе их внесения, главное внесите)

      Ответить
  125. Татьяна

    Добрый день. Скажите, пожалуйста, если продавец (лицо иностранного государства, совершающего недружественные действия) продает долю в российской ООО двум физическим лицам — резидентам, нужно подавать два заявления (на каждую сделку)? Заявителями будут ФЛ.
    Правильно ли мы пониманием, что эти сделки не будут взаимосвязанными, т.к. нет совокупности признаков, установленных для таких сделок Разъяснением ФАС России от 11.06.2021 N 19 (нет — «приобретателем прав по сделкам является один и тот же хозяйствующий субъект (группа лиц)». Применимо ли в данном случае это правило, установленное ФАС?
    Если все так, можете пояснить — как нужно заполнить поле с долей прямого и косвенного участия до и после сделки (в каждом заявлении: иностранное лицо ДО сделки — 100%, ПОСЛЕ — 50% или иностранное лицо ДО сделки — 100%, ПОСЛЕ — 0%
    (с учетом реализации двух сделок).
    Заранее спасибо за ответ)

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Все верно — это две разные сделки, соответственно должно подаваться два заявления (по каждой сделке свое).
      Относительно полей правильным будет вариант: ДО сделки 100%, ПОСЛЕ — 50%. Ведь Вы заранее не можете знать разрешат ли другую сделку, а даже если и разрешат, это еще не сделка, а только разрешение на нее, фактически то она может и вообще не состояться (вдруг разрешение получили, а покупатель передумал).

      Ответить
      1. Татьяна

        Большое спасибо за оперативный ответ)

        Ответить
  126. Иван

    Добрый день!
    Материнская недружественная компания должна российской компании деньги по договору займа. Российская компания должна выплатить дивиденды материнской компании. Подскажите, пожалуйста, можно ли сделать зачет обязательств по выплате дивидендов и договору займа?
    В рамках этой операции нужно ли отдельно получать разрешение на выплату дивидендов и отдельно разрешение на осуществление сделки(зачет обязательств по выплате дивидендов в счет встречного требования по возврату займа) или достаточно разрешения на осуществление сделки?
    Для получения разрешения прикладываются проекты договоров и решений по сделке?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Если размер займа и дивидендов одинаковые, то я не вижу смысла получать разрешения и т.д. Вы можете о таком взаимном зачете обязательств заключить соглашение «внутри» компании и все, Вы не будете требовать погашения займа, а иностранцы выплаты дивидендов. А если кто-то потом решит потребовать, то при наличии такого соглашения проиграет любой суд)
      Даже если подходить к вопросу формально, во всех Указах, разъяснениях и т.д. фигурирует именно «выпалата», а Вы по сути просто договорились о том, что никто никому ничего не должен.

      Ответить
  127. Наталья

    Добрый день! Очень много полезной информации получила по продаже долей юр. лицами из «недружественных» стран. У меня вопрос такой — у нашей компании 100% собственники иностранные компании «недружественные». Они ликвидируются на территории своей страны. Доли отходят обществу. Каким образом регистрировать эти действия в РФ? Завернет ЕГРЮЛ или нет?

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. Не завернут, у них вариантов нет кроме как внести изменения в ЕГРЮЛ. На ликвидацию иностранной компании в другом государстве они повлиять никак не могут. Вы по сути их просто об этом уведомляете, как об уже случившемся факте и по итогу получается что они либо вносят изменения в ЕГРЮЛ, либо оставляют старые сведения, но они недостоверные, а недостоверность сведений = основание для исключения из ЕГРЮЛ. Вас пытаются исключить из ЕГРЮЛ, Вы обжалуете эти действия в суде, основываясь на том что Вы достоверные сведения предоставили и тут я уверен на 99% выигрываете суд. Это я сейчас просто описал крайний вариант развития событий) Пока не слышал что бы до такого доводили т.к. в ФНС все это тоже прекрасно понимают.

      Ответить
  128. Александр

    Добрый день. В нашем ООО два участника (физические лица), владеющих долей в размере 50% каждый, при этом один резидент РФ, а другой нерезидент — гражданин недружественного государства. Курирующий федеральный орган исполнительной власти — Министерство промышленности и торговли Российской Федерации.
    Запрет на совершение сделки установлен Указом Президента РФ от 08.09.2022 N 618 (с изм. от 15.10.2022) «Об особом порядке осуществления (исполнения) отдельных видов сделок (операций) между некоторыми лицами».
    Мы хотим оформить выход участника — нерезидента из общества путем отчуждения доли обществу.
    Нужна ли в данном случае оценка рыночной стоимости доли, ведь доля нерезидента переходит к обществу по номинальной стоимости? И вообще, как-то непонятно в данном случае про дисконт в размере не менее 50% и про 10% добровольного взноса. Можете пояснить по данным вопросам. Спасибо.

    Ответить
    1. Лошаков С.В. автор

      Здравствуйте. В данных вопросах, формально нет такого понятия как «обязательно», в своих разъяснениях Минфин указал наличие оценки, дисконта 50% и так далее как одни из критериев, при наличии которого выше шансы на получение положительного решения подкомиссии. Сами разъяснения по этому поводу можно посмотреть на сайте Минфина — https://minfin.gov.ru/ru/document?id_4=302853-vypiska_iz_resheniya_podkomissii_pravitelstvennoi_komissii_po_kontrolyu_za_osushchestvleniem_inostrannykh_investitsii_v_rossiiskoi_federatsii_ot_7_iyulya_2023_goda__1715
      На практике эти размытые формулировки означают — обязательно..проверено не однократно..)

      Ответить
  129. Ася

    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, росс ООО, находящееся под контролем недружественного лица хочет продать недвижимое имущество росс юр лицу, как я поняла это можно сделать через счет С без получения разрешения. Можно ли после регистрации сделки не отправлять деньги на счет С, а произвести зачет взаимных требований, т.к. есть у продавца есть долг перед покупателем?
    И второй вопрос, существует ли 10% добровольный взнос по сделкам с недвижимостью